НДС непринятый к вычету

[Аноним]

Подскажите кто как поступает. У меня на конец года висит НДС входящий не принятый к вычету из-за отсутствия счет-фактур, сумма не большая. Но полагаю его надо списать в конце года куда то... на 91 без принятия к налоговому учету? Тогда будет висать разница между бу и ну?

[SSBB]

Счет-фактуры нет? И в чем проблема? Рисовать не умеете? Поставщик вообще с-ф не выписывал или просто у вас ее нет?

[Natasel]

3 года можно подождать, по-идее, за это время с/ф можно потребовать

[MakZym]

Но полагаю его надо списать в конце года куда то..

Кто Вам сказал, что его надо списывать в конце года? Ждите счет-фактуру. Если же все таки решите списать, то через 91 без учета в НУ (Письмо Минфина России от 24.04.2007 N 03-07-11/126).
Посмотрите интересное постановление, когда поставщик не представил счет-фактуру, организация списала НДС без учета для НУ, а потом предъявила убытки поставщику (Постановление ФАС ПО от 26.08.2009 N А65-25888/2008)

[Natasel]

интересное постановление, когда поставщик не представил счет-фактуру, организация списала НДС без учета для НУ, а потом предъявила убытки поставщику (Постановление ФАС ПО от 26.08.2009 N А65-25888/2008)

Спасибо!

[Аноним]

а что можно сч.ф. и в следующем году принять к вычету? Но как доказать что она пришла в январе 2010 года (нет ни конвертов ничего что доказывало бы это)

[MakZym]

а что можно сч.ф. и в следующем году принять к вычету?

В общем случае в течении 3х лет с момента возникновения права на вычет. Но налоговики всегда против и упираются постоянно, хотя безуспешно

[Tortilla]

Аноним, налоговый период по НДС не год а квартал и вопрос тогда нужно ставить относительно квартала... переход через 1 января ничем не отличается с т.з. расчетов по НДС от перехода через 01 октября например...

[Роза Y]

А если с\ф есть, но нет реализации, не хотим показывать ндс к возмещению, сумма на 19 "висит" еще с 2009 г., как правильнее поступить? Списать на убытки в БУ?

[Январь]

Роза Y, можно подождать, вдруг будет реализация

[Роза Y]

Январь, а если будет реализация, разве безопасно принимать к вычету ндс по счета-фактурам за 2009 г.?? Конечно, можно в журнале учета сделать так, что с-ф за весь 2009 г. ты получил только в конце 2010 г..
Как определяется момент для списания ндс в этом случае? Когда поймешь, что точно не будешь предъявлять к вычету??

[Январь]

разве безопасно принимать к вычету ндс по счета-фактурам за 2009 г.??

Совсем безопасно вообще ничего никогда к вычету не ставить.
Решать вам.

Как определяется момент для списания ндс в этом случае?

При "получении" счета-фактуры, что в журнале счетов-фактур полученных фиксируется