Если нет реализации год - куда все расходы списывать?

[Nadin2525]

Подскажите пожалуйста,

Организация создана в 2009 году и к концу года не было реализации, следовательно не было прибыли.
Деньги учредителей тратились на капитальные расходы, зарплату, налоги, а также собирались на счете 20 по экспортной сделке, но к концу года реализации по этой сделке не произошло.

Все эти расходы - внереализационные и сразу списываются на 91 счёт?

Как отражаются в годовой декларации по НП?

Заранее спасибо за помощь))))

[Тоня]

На 91 прочие списывают, а у вас пока что расходы по обычным видам деятельности.

[Nadin2525]

но счёт 26 не закрывается при отсутствии реализации. консультанты 1С говорят, что он и не должен закрываться, относите расходы на другие счета)

а вот на какие - не знаю точно. Пока у меня все расходы на 91 и 97, и в декларации по налогу на прибыль отражаются как внереализационные.

насколько это правильно - вот в чём вопрос....

[Зета]

распределяйте 26 на 20 и оставляйте как незавершенку
в учетной политике не должен быть директ-костинг

[Январь]

в учетной политике не должен быть директ-костинг

А если уже закреплен? Проблемы 1с не должны мешать учетной политике
Nadin2525, капитальные расходы - это у вас что?
Накопленное на 20 - это что за экспортная сделка и почему не было реализации?
Чем вообще планировали заниматься и что в УП написано про списание 26 счета?

[Аноним]

почитала - почитала, тоже для меня тема актуальная. а можно ли такие расходы как бензин, сотовая связь списать на расходы будущих периодов? и нужно ли для этого приказ оформить?

[Январь]

можно ли такие расходы как бензин, сотовая связь списать на расходы будущих периодов?

Какую пользу вам эти расходы могут принести в будущем?

[Аноним]

пользы никакой, динственное, что уменьшат убыток, который и так не мал. фирма небольшая, использует заемные средства, порядка 6 млн, вот и получается пока одни затраты, и нет никакой реализации.( идет разработка проекта). вот и не понятно, куда списывать все.

[Аноним]

списывайте на убытки, если у вас документы в порядке, то и не чего бояться, приложите письмо к сдаче отчетности, почему у вас образовались убытки. Не пойму чего все так бояться сдавать отчетность с убытками, создают себе лишние проблемы пряча, а потом как правильно все списать.

[еще Аноним]

списывайте на убытки, если у вас документы в порядке, то и не чего бояться, приложите письмо к сдаче отчетности, почему у вас образовались убытки. Не пойму чего все так бояться сдавать отчетность с убытками, создают себе лишние проблемы пряча, а потом как правильно все списать.

+ 10000000!!!!!

[Nadin2525]

Nadin2525, капитальные расходы - это у вас что?
Накопленное на 20 - это что за экспортная сделка и почему не было реализации?
Чем вообще планировали заниматься и что в УП написано про списание 26 счета?

Капитальные расходы - это ремонт и оборудование офиса, покупка всех ОС, ПО, мебели и другие единоразовые расходы.
Реализация по экспортной сделке, затраты по которой накапливались на 20 счёте, произошла только в 2010 году из-за трудностей с таможней.
Основной вид деятельности - НИОКР и реализация результатов НИОКР в рамках утверждённого бизнес-плана (мы резиденты ОЭЗ).
А в УП база для распределения расходов 26 счета - выручка, которой в 2009 году не было.[/QUOTE]

[Nadin2525]

В некоторых статьях нашла инфу, что если нет реализации за отчётный период, то все расходы - внереализационные и отражаться должны на 91 счете.
Насколько это коректно? смогу ли я уменьшить в будущем базу по НП, если в декларации все расходы отображены как внереализационные?

[Январь]

Капитальные расходы - это ремонт и оборудование офиса, покупка всех ОС, ПО, мебели и другие единоразовые расходы.

ОС должны учитваться как ОС
ПО можно через расходы будущих периодов, и налоговым это больше нравится, ремонт и оборудование офиса тоже не обязательно сразу списывать (именно тот случай, когда ваши вложения могут приносить пользу в будущем)

Реализация по экспортной сделке, затраты по которой накапливались на 20 счёте, произошла только в 2010 году из-за трудностей с таможней

Так незавершенка у вас, и должно на 20 висеть

[Nadin2525]

Да, ОС оформлены как ОС, ПО на 97 счете.
Но общехозяйственные расходы, в том числе зарплата, аренда, связь и т.п. я уже списала на 91 как внереализационные (в моём понимании осуществлённые при остутствии реализации) - является ли это корректным?

В декларации по НП у меня убыток, равный сумме внереализационных расходов - корректно ли это?

[Январь]

Но общехозяйственные расходы, в том числе зарплата, аренда, связь и т.п. я уже списала на 91 как внереализационные (в моём понимании осуществлённые при остутствии реализации) - является ли это корректным?

Только нет в БУ внереализационных расходов, есть по обычным видам деятельности и прочие
И то что вы перечислили - это все-таки расходы по обычной деятельности. (Да, бывает, что дохода не случается)