Авансы по налогу на прибыль

**Lulet** · 10.02.2010, 16:04

Уважаемые клерки, помогите разобраться в следующих вопросах

:

1. У организации за 9 месяцев был убыток, в 4 квартале доход превысил 3 млн., налог на прибыль получился 100 000,00, если я все правильно поняла то налог на прибыль я заплачу до 28 апреля, мая, июня по 33 333,33?
2. Надо ли мне уведомлять ИФНС о том, что я буду платить налог ежемесячно?

3.Отчитываться в 2010 году я продолжаю ежеквартально?

Заранее благодарна за помощь

**Январь** · 10.02.2010, 16:12

1. Как-то не правильно вы поняли. Налог за год вы должны заплатить до 28 марта.
А если по итогам 1 квартала 2010 сумма выручки в среднем за 2-3-4 кв.09 + 1 кв.10 будет больше 3 миллионов, то начислите ежемесячные авансы на 2 квартал

2. Не надо, надо в декларации показать начисление авансов
3. Да

**Lulet** · 10.02.2010, 16:31

Получается до 28.03.2010 я должна заплатить 100 000,00, во втором квартале 100 000,00 + то что наработем за 1 квартал и раделю на 3 и заплачу до 28 апреля, мая, июня ?

**Январь** · 10.02.2010, 16:32

во втором квартале 100 000,00 + то что наработем за 1 квартал

Почему 100 тыс.? Ежемесячные авансы, которые надо будет (если надо) платить во 2 квартале = налогу на прибыль за 1 квартал

**Lulet** · 10.02.2010, 16:47

Простите за мой тупизм, но что то совсем запуталась, за 4 кварта доход превысил 3 млн, налог на прибыль получился 100 000,00, я его обязана заплатить до 28 марта, в первом квартале налог на прибыль допустим 50 000,00 какую сумму мне надо будет заплатить в апреле, мае и июне, если я Вас поняла то 50 000,00/3=16 666,67

**Январь** · 10.02.2010, 17:04

в первом квартале налог на прибыль допустим 50 000,00 какую сумму мне надо будет заплатить в апреле, мае и июне, если я Вас поняла то 50 000,00/3=16 666,67

Да, 50000/3
286 статью НК перечитайте
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_286

**Lulet** · 10.02.2010, 17:20

спасибо

**Lulet** · 04.03.2010, 13:00

Подскажите пожалуйста, по итогам 2009 года налог получился 100 000,00, когда мне его надо заплатить? Каждый месяц (январь,февраль, март)?

**Январь** · 04.03.2010, 13:27

по итогам 2009 года налог получился 100 000,00

К доплате по итогам 2009? 28 марта срок

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 12:52

уважаемые подскажите с авансами по прибыли, так и не могу понять. за 3 и 4 квартал 2009-выручка 3 667 842 руб. без ндс, за 1 кв. 2010-2 135 727 руб. без НДС. чтоб понять ежемесячно мне отчитываться или нет, я 3 667 842+ 2 135 727=5 803 569/3=1934523руб. меньше в среднем 3000000 в квартал-соответственно прибыль остается квартальной????

**Январь** · 07.03.2010, 12:57

oksana.gromova83, для определения средней выручки берут 4 квартала. Сколько было во 2 квартале 2009?

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 13:11

не было, фирма открылась 29.07.09

**Январь** · 07.03.2010, 14:12

фирма открылась 29.07.09

Тогда вы должны платить ежемесячные авансы, если в каком-нибудь месяце было выручки больше 1 млн. (п. 5 ст. 287)

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 14:23

не пойму выручка без НДС август-1347000, сентябрь -994067, что нужно было до 28.09.09 уплатить аванс??7, а как же средняя выручка ??? И сколько нужно было уплатить????

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 14:43

так попытаюсь разобраться, проверьте пожалуйста. Вновь созданные организации начинают уплачивать авансы(если сумма выручки за 1 мес. превысила 1млн.руб.) по истечении полного квартала после регистрации-т.е у нас это будет 28.10.09. Т.е 28.10.09-вместе с квартальными платежами по прибыли я должна была уплатить авансы. Т.е,например, налог на прибыль за 3 кв= фб-46, субъект-417, то аванс будет равен -фб-46/3=15,3 и субъект также???

**Январь** · 07.03.2010, 15:24

не пойму выручка без НДС август-1347000, сентябрь -994067, что нужно было до 28.09.09 уплатить аванс??

Не нужно. Вновь созданные органзации начинаю уплачивать ежемесячные авансы по истечении полного квартала с даты регистрации. У вас обязанность платить могла возникнуть только после декабря, с уплатой авансов с января. А так как ежемесячные авансы за 1 квартл = авансам за 4 квартла, то в январе-марте у вас к уплате - ноль.
А вот с апреля придется платить

т.е у нас это будет 28.10.09

Квартал - это не 3 месяца, а июль-сентябрь; октябрь-декабрь и т.д.

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 16:22

ой спасибки Январь, дошлооооооооооооооо. Т.е я плачу налог за год-28.03.10, а 28.04.10 плачу авансы-и налог за 1 кв. авансы будут равны 1/3 налога за 1 квартал

**Январь** · 07.03.2010, 18:08

Т.е я плачу налог за год-28.03.10, а 28.04.10 плачу авансы-и налог за 1 кв. авансы будут равны 1/3 налога за 1 квартал

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 18:10

спасибки, а как можно будет вернуться на квартальные платежи????

**Январь** · 07.03.2010, 18:12

а как можно будет вернуться на квартальные платежи????

Год с регистрации пройдет (по итогам 9 мес. 2010 у вас получится), если средняя выручка за 4 квартала будет меньше 3 млн, то в можете не платить (в декларации не начисляете больше)

**oksana.gromova83** · 07.03.2010, 18:16

т.е я буду брат выручку за 4кв. 2009+1,2,3 кв. 2010/4 и она должна быть меньше 3млн

**Январь** · 07.03.2010, 18:48

Да

**oksana.gromova83** · 27.06.2010, 16:22

Сижу туплюю.
фирма открылась в июле декларац. за 3кв 2009-
стр. 180- 463р
стр. 270 =46 стр.271=417. На этом все . уплатили 28.10.09 сумму 463
4 кв. 2009
стр.180-2489р
стр.210=463р
стр.270=203р стр.271=1823
Т.к. в августе была превышена выручка 1млн. то в стр.290 я должна что-нибудь заполнять????

**Январь** · 27.06.2010, 17:12

Т.к. в августе была превышена выручка 1млн

Не должны, у вновь созданных организаций обязанность платить ежемесячные авансы возникает по истечении полного квартала. У вас полный квартал никак в августе не получается

**oksana.gromova83** · 27.06.2010, 17:15

какое счастье, вы откликнулись. я здесь в одиночестве совсем с ума схожууу. Что тогда у меня не правильно, где я должна показать начисленные авансы в 1 или 2 квартале 2010? Почему инспектор требует уточненку за 2009 г-чтоб строка 210 была заполнена???

**Январь** · 27.06.2010, 17:22

где я должна показать начисленные авансы в 1 или 2 квартале 2010?

Обязанность по начислению ежемесячных авансов у вас с декларации за 1 квартал (1-й платеж соответственно 28.04)
В 3 квартале - не истек полный квартал с даты регистрации
В 4 квартале эти авансы в принципе не начисляются, потому что равны авансам, начисленным в декларации за 9 мес., а у вас это ноль.

Почему инспектор требует уточненку за 2009 г-чтоб строка 210 была заполнена???

А она у вас не заполнена? 463 рубля там должны быть

**oksana.gromova83** · 27.06.2010, 17:24

мм да, она не была у меня запонена, промахнулась вместо строки 210 заполнела 240. Я правильно понимаю, что никаких пеней не будет. тк сумма у уплате не изменилась???

**Январь** · 27.06.2010, 17:34

Я правильно понимаю, что никаких пеней не будет. тк сумма у уплате не изменилась???

Не будет

**oksana.gromova83** · 27.06.2010, 17:41

Январь, подскажите еще. Я правильно заполнила тогда за 1 кв.
стр.180=482р = стр.290
стр.210-пустая
стр. 270=48р, стр. 271=434р. Никак не могу выстроить схему
Получается, если следовать формуле, то за 2 полугодие
стр.210= стр.180=482+стр.290=482
стр.290=стр.180за поугодие - стр.180 за 1 кв.????

**Январь** · 27.06.2010, 18:07

Я правильно заполнила тогда за 1 кв.
стр.180=482р = стр.290
стр.210-пустая

За 1 кв. 2010 налог 482 руб. получился? Правильно.

то за 2 полугодие
стр.210= стр.180=482+стр.290=482

2 полугодие - это год

Если речь о 1м полугодии, то
210 = стр. 180 + стр. 290 из декларации за 1 кв.

стр.290=стр.180за поугодие - стр.180 за 1 кв.????

Да

Тема: Авансы по налогу на прибыль

Опции темы

Поиск по теме