продажа авто

[CURRY]

Коллеги,срочно нужна помощь!!!ОСНО ЗАО, стоит легковая авто на учете,начисляется амортизация, платятся налоги....диектор берет и продает ее:платит по б/н за снятие с учета, страховая перечисляет остаток осаго, а в "кассу" директор ничего не кладет.Была машина и нет ее.Как быть?что можно придумать, чтобы оформить убытие авто.Заранее спасибо.

[AZ 2]

Коллеги,срочно нужна помощь!!!

Это в ночь-то с пятницы на субботу

[CURRY]

я в декрете(((поэтому для меня теперь что пятница, что понедельник...

[AZ 2]

1. Отразите выручку. И пусть висит дебиторская задолженность.
2. Спишите как неподлежащую ремонту.

[CURRY]

п.1 - это восстановление НДС, соответственно последствия, фирма деятельность прикратила, все по 0...платим только налоги по имуществу и транспортные....
п.2 - насколько я понимаю, в таком случае должны быть доки об аварии или что-то подобное, почему легковушка пришла в такую негодность....

[AZ 2]

это восстановление НДС

с какой это стати? Это НДС к уплате с выручки.

А кто учредитель, сам директор?

[CURRY]

вот именно что к уплате, платить нечем...директор деньги не даст ни в какую....там ЗАО, он теперь единственный акционер, сейчас в процессе преобразования в ООО чтобы слить с нашей ООО.

[CURRY]

у меня с терминами по ндс туго, я как та собака, понимаю - а сказать не могу)))))

[AZ 2]

Если собственник он, то в бухучете особых заморочек и не надо. Составите акт на списание, он же сам его и подпишет.
А остаточную стоимость не учитываете при налогообложении.

[Мараттт]

НДС начислить. списать неправомерно, (данные ГАИ не забываейте). Реализация авто облагаемая НДС деятельность. Если деньги не получены, безвозмездная передача НДС по цене с учетом ст 40 НК РФ. Остаточная стоимость в расходах по налогу на прибыль не учитывается. Мне кажется так

[Мараттт]

Если собственник он, то в бухучете особых заморочек и не надо.))))??
тогода как утена на 01 счете?))) а амортизация на каком основании?)))

[CURRY]

AZ 2, "Собственник он" - собственник организация....

[Аноним]

реализация. НДС по 40 ст.
76-97 стоимость страхового полиса на сумму возмещения
51-76 поступление денег от страховой компании (СК)
62 -91 реализация машины на сумму по 40 статье
91 -68 НДС начислен (сумма расчетная, если купили у часника тагда ставка 18/118 также если НДС или часть учтена в стоимости)
01.09-01.01.- стоимость авто без учета амортизации
91,02-01,09 - отражена стоимость (не учитывается при налоге на прибыль безвозмездная передача)

[AZ 2]

CURRY, а он собственник организации раз владеет 100 % акций!!!

[CURRY]

Аноним, правильно ли я поняла:
62-91-200 000(полная стоимость продажи физику)
91-68-30 508,47(18\118 - частнику продана)
01.09-01.1-378625.45 (проходит по БУ на момент покупки в 2005г.-правильно?)
91.02-01.09-378625.45.
это в БУ, а что получается в НУ????

[CURRY]

и как оформить документально безвозмездную передачу?

[Январь]

01.09-01.1-378625.45 (проходит по БУ на момент покупки в 2005г.-правильно?)
91.02-01.09-378625.45.

Начисленную амортизацию еще надо списать
02 - 01.09, и уже сальдо по 01.09: 91.2 - 01.09

Прововодка 62 - 91 - откуда при безмоздной передаче взялась? У кого задолженность? А если речь шла о реализации, то при чем тут 40 статья?
CURRY, в ПТС, насколько я помню, пишется, на каком основании машина перешла к новому собственнику, наверняка договор купли-продажи был. Экземпляр у директора остался? Цена продажи сильно от остаточной стоимости отличается?
ИМХО, само правильное провести продажу как продажу, и деньги в кассу внести (или через банк, если ККМ нет).

[CURRY]

Январь, цена примерно равна остаточной...220000, директор на эти деньги купил сее другую машину, а на компанию забил...поскольку мы сливаем со своей вот нам и гемороиться....поэтому сюда к профессионалам и обратилась

[Аноним]

если машина продана в 2005-м году тогда 18/118 не может быть как машины купленные у физ.лица. Это изменения НК с 01,07,09г. Однако имеется факт безвозмездной передачи. на что обратьть внимание:
данные ПТС и ГАИ) наверное 1-кому продана машина (не учредителю же).
2- Передача права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг) и облагается НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). автомобиль собственность организации.Деньги не будут получены же.
А по поводу амортизации в БУ тоже надо списать. Замечание принимается)
Если нет раздельного учета (т.е. если сумма НДС при приобретении автомобиля не учтена в стоимости ОС) налог по ставке 18 % от суммы рыночной стоимости авто (ст. 40).
Если машина передается учредителю, тогда НДФЛ (приравниваем к доходам от долевого участия).
В НУ и БУ возникают разницы. применение ПБУ 18 (если у вашей организации есть такая обязанность

[Аноним]

по данным ПТС и ГАИ есть есть собственник авто (то бишь организация) и новый собственник (т.е. кому продал директор) реализация едет не на учредителя. а на физ.или юр. лицо. не забывайте про налог на владельцев ТС. Налоговая имеет доступ к данным ГАИ, и любит их сравнивать с данными НУ налогоплательщика). Не знаю как документально оформлена сделка. может учредитель по договору агентскому продал)))

[AZ 2]

не забывайте про налог на владельцев ТС

Это что за зверь?

[CURRY]

Аноним, машина куплена в 2005 юриком у юрика, а продана в декабре 2009 юриком физику. ПБУ 18 нет. НДС на сколько я увидела по документам в стоимость ОС в 2005 г. не вошел.

[Январь]

CURRY, машину с фирмы в любом случае надо снять, и на уплату НДС вы попадаете и при продаже и при безвозмездной передаче, посмотрите, когда больше получится. При безвозмездной передаче НДС с рыночной стоимости, и вообще обман это, а потому мне видится все-таки более правильным вариант продажи. ККМ есть? Получите деньги по бумагам и выдайте их сразу директору гениальному под отчет.

не забывайте про налог на владельцев ТС

Это что за зверь?

Транспортный налог, вероятно

[CURRY]

Январь, ККМ никакой нет)))) мдя....НДС платить нечем....а без НДС никак неззя???? а если ее списать по какой-то причине?

[Над.К]

CURRY, в ГИБДД есть данные о перерегистрации транспортного средства с одного лица на другое. Так что о том, что машину Вы продали налоговой станет известно

[CURRY]

Спасибо всем огромное, кто откликнулся на мой призыв о помощи. Вы мне очень помогли!!!!

[AZ 2]

ККМ никакой нет

А когда сняли с учета, если прошло два месяца, то уже не будете привлечены к ответственности за неприменение ККТ.

[CURRY]

AZ 2, я вообще не пойму при чем здесь ККТ?????

[Andyko]

ККТ при том, что она должна использоваться при расчетах наличными

[CURRY]

это понятно, только никаких расчетов не было, "официально"