Отчет по лимитам и возмещение ФСС

[Юлия Джули]

Главбух делает отчет по ЛБО и грозится снять с меня голову!

Получили возмещение из соцстраха. То есть уплатили б/л по беременности из имеющегося 213 КОСГУ, получили возмещение на 213 и снова уплатили налог с 213. По лимитам все чисто. Но отчет по ЛБО не идет на величину возмещения. Грубо говоря - лимиты 100 тыс, а уплачено 120.

Баланс в среду. Кто-нибудь может подсказать как быть?

[Неизвестный]

Когда соцстрах присылает вам средства на возмещение то он берет на себя ваше обязательство по больничным...

По сути обязательства по больничным изначально не ваши а ФСС, теоретически можно было бы вообще не платить больничные пока ФСС не пришлет деньги на их выплату, то что ФСС разрешает расходовать средства предназначенные для уплаты ЕСН на выплату больничного своеобразная форма взаимозачета... (только не вздумайте так на практике поступать - это все демагогия)

И кстати если бы не было возмещения то вы в любом случае не стали бы начислять одновременно обязательства и по начисленному ЕСН и по начисленным больничным? На сумму обязательств по больничным листам вы уменьшаете обязательства по ЕСН ведь так? Так и тут на сумму возмещенную фондом по 213 уменьшаете свои обязательства по больничным так как вы исполняете обязательства фонда...

Надеюсь не сильно преувеличил?

[Юлия Джули]

То есть голову с меня снимут и баланс главбух не сдаст?

[Аноним]

получили возмещение на 213

Получили возмещение - это значит восстановили кассовый расход (Счет 1.30405 с минусом).
После получения возмещения на 20000 и кассового расхода по 213 на 100000 в 127 форме будет: лимиты 100000 и кассовый расход 80000 (100000 - 20000).
Таким образом, можете спокойно потратить возмещение ФСС не превышая лимитов.

[Юлия Джули]

Мы так и сделали.
Но у главбуха сейчас не идет отчет по ЛБО.
Было в начале года, плюс-минус все корректировки - это одна сумма. По ней вопросов нет. А еще свалилось возмещение. Которого ни в каком уведомлении, естественно, нет. Отсюда разница между ЛБО и платежами.

[Аноним]

Отсюда разница между ЛБО и платежами.

Так разница или превышение расходов над ЛБО?

[Неизвестный]

Мы так и сделали.
Но у главбуха сейчас не идет отчет по ЛБО.
Было в начале года, плюс-минус все корректировки - это одна сумма. По ней вопросов нет. А еще свалилось возмещение. Которого ни в каком уведомлении, естественно, нет. Отсюда разница между ЛБО и платежами.

Когда вам восстанавливают расходы у вас должен увеличиваться остаток лимитов... Внимательно посмотрите свои выписки из казначейства.

Было 100000 лимитов
10000 руб. потратили
казначейство напишет в лицевом счете что остаток лимитов 90000руб

восстановили вам 3000руб
казначейство сделает восстановление кассового расхода в результате в лицевом счете
поступило выбыло расход
213 3000 10000 7000

и тут же казна увеличивает остаток неиспользованных лимитов на 3000 и пишет неиспользованный остаток лимитов 93000руб.

Но при этом у вас не увеличиваются выделенные лимиты а происходит снятие обязательств на основании восстановления расходов...

Если кратко на сумму востановленных расходов вы должны уменьшить в отчете принятые обязательства

Может мы вас не так понимаем и вы просто не успели потратить на ЕСН те средства которые вам выделили на восстановление ваших больничных? Тогда действительно секир-башка, деньги на конец года придется в бюджет возвращать...

[Hemul]

Вы случайно речь ведете про "Отчет по ЛБО" не применительно к 1С?

[Юлия Джули]

Похоже именно в 1С. Главбух у меня в ней работает.

[Юлия Джули]

Лимиты закрыли по нулям. Тут моя башка на месте останется.
А вот отчет... Именно превышение расходов над лимитами получается...

[Linda2010]

Получили возмещение - это значит восстановили кассовый расход (Счет 1.30405 с минусом).
.

Немного не так.
Приложение № 1 к Инструкции 148н п. 73 Поступление средств в погашение дебиторской задолженности по обязательному социальному страхованию

Дт КРБ 130405213 Кт КРБ 030302730

[Linda2010]

Главбух делает отчет по ЛБО и грозится снять с меня голову!

Получили возмещение из соцстраха. То есть уплатили б/л по беременности из имеющегося 213 КОСГУ, получили возмещение на 213 и снова уплатили налог с 213. По лимитам все чисто. Но отчет по ЛБО не идет на величину возмещения. Грубо говоря - лимиты 100 тыс, а уплачено 120.

Баланс в среду. Кто-нибудь может подсказать как быть?

1) При формировании БО по расчетам с ФСС ставите сумму, причитающуюся к уплате ФСС, т.е. сумма начисленных страховых взносов на ФОТ за вычетом суммы, причитающиеся по начислению пособия по БиР, т.е. у Вас формируется два БО
1) По расчетам с ФСС перед ФСС
2) по выплате пособия по БиР перед работником
Например: всего начисли взносов в ФСС 120 000 (Дт КРБ 040101213 Кт КРБ 030302730), за счет средств ФСС начисли пособия 80 000=(Дт КРБ 030302730 Кт КРБ 030222830)
К уплате в ФСС остается 40 000= ,
формируете БО gj hfcxtnfv c ACC на 40 000=, (Дт КРБ 150113213 Кт КРБ 150211213)
К выплате работнику пособия по БиР причитается 80 000=,
формируете БО по расчетам с работником на 80 000= (Дт КРБ 150113213 Кт КРБ 150211213)
Заявление на возмещение в ФСС не пишем, т.к. хватает страховых взносов

2) если страховых взносов не хватает
Например: всего начисли взносов в ФСС 60 000 (Дт КРБ 040101213 Кт КРБ 030302730), за счет средств ФСС начисли пособия 80 000=(Дт КРБ 030302730 Кт КРБ 030222830)
К уплате в ФСС остается 0= , т.к. возникает дебиторская задолженность ФСС перед учреждение в сумме 20 000= , БО не формируется
К выплате работнику пособия по БиР причитается 80 000=,
формируете БО по расчетам с работником на 80 000= (Дт КРБ 150113213 Кт КРБ 150211213)
Пишем заявление в ФСС, нам возмещают:
Дт КРБ 130405213 Кт КРБ 030302730 20 000=

[Hemul]

Похоже именно в 1С. Главбух у меня в ней работает.

В документе "Кассовое поступление"/"Поступление на л/с" при возврате денет от ФСС проставьте обязательно договор в табличной части и будет вам счастье.

[Юлия Джули]

Спасибо. Сказала об этом главбуху. Посмотрели на меня косо. Но промолчали.
Баланс вчера был сдан без проблем. Все головы целы!
Спасибо!!!

[Аноним]

В документе "Кассовое поступление"/"Поступление на л/с" при возврате денет от ФСС проставьте обязательно договор в табличной части и будет вам счастье.

Это не имеет отношения к лимитам. Это имеет отношение к бюджетным обязательствам.