НДС

[Anadrielle]

Уважаемые клерки.
По результатам 4 квартала получается НДС к возмещению. Как я понимаю, если подать НДС к возмещению, то жди камералки, а этого ой как не хочется. Как лучше поступить? могу ли я НДС по операциям за 4 квартал 2009 года принять к вычету в 1 квартале 2010 года? Или как мне с этим НДСом быть? можно его просто не принять к вычету? помогите советом!!

[FA]

Перенесите часть счетов на 2010 г., но только если уверены, что там не будет возмещения...
Иначе надо чем-то обосновывать перенос: позднее получение счета, невведенные в эксплуатацию ОС и т.п.

[AZ 2]

то жди камералки,

она будет в любом случае. При возмещении только с истребованием документов, скорее всего.

можно его просто не принять к вычету?

а вам учредители это простят? Это же прямая потеря денег.

[Tatiana312]

Это не просто камералка. Сдать истребованные доки - это еще пол беды. Хожу сейчас по результатам 3 квартала (НДС к возмещению) на всякие допросы, доношу расшифровки, договора, в условиях годового отчета это очень напрягает.

[Anadrielle]

В том то и дело, что тратить время, силы и нервы на проверки совсем не хочется! вот потому и прошу посоветовать пути решения проблемы.
Например если у меня будут конверты с отметкой с почти, что письма пришли позже, то я эти документы смогу провести в том отчетном периоде в котором я их получила фактически?
И тогда вопрос как у меня это все в 1С проводиться будет? дату документа ставлю ту, которая на документе, а дату принятия к учету более позднюю? Заранее прошу прощение за глупые вопросы, просто опыта пока не много

[Anadrielle]

она будет в любом случае.

т.е. как в любом случае? даже если НДС будет небольшой к уплате?

[Январь]

т.е. как в любом случае? даже если НДС будет небольшой к уплате?

Все декларации проверяются, не по всем беспокоят налогоплательщиков

[Емлякова]

Выход. Расходы по накладным и актам принять в 4-м квартале, а счета - фактуры принять следующим кварталом. Но для того, чтобы не было "придирок" со стороны ФНС, советую самим себе послать по почте от имени поставщика. Работает - проверено на себе))))

[Anadrielle]

А еще такой вопрос. Нам оказывали транспортные услуги в ноябре и декабре, оплатили мы их в декабре, с поставщиком договорилась, что акты и счет-фактуры сделают в январе, просто там пометят что поездки были в ноябре и декабре, так можно? т.е. у меня висят выданные авансы, а приму к вычету все это уже в январе

[Jul4ik]

Выход. Расходы по накладным и актам принять в 4-м квартале, а счета - фактуры принять следующим кварталом. Но для того, чтобы не было "придирок" со стороны ФНС, советую самим себе послать по почте от имени поставщика. Работает - проверено на себе))))

Если счета-фактуры будут датированы 4 кварталом, то и принимать их к вычету надо ТОЛЬКО в 4 квартале и не важно когда вы их получили, если даже после отчетного периода, то потом просто сдаете уточненную декларацию!

[Anadrielle]

Если счета-фактуры будут датированы 4 кварталом, то и принимать их к вычету надо ТОЛЬКО в 4 квартале и не важно когда вы их получили, если даже после отчетного периода, то потом просто сдаете уточненную декларацию!

а если будут датированы январем 2010 но за услуги декабря и ноября 2009, могу их принять в 2010?

[Машуша7]

А мне инспектор (причем это был какой то большой начальник) в налоговаой как то сказал, что принятие НДС к возмещению это наше право, а не обязанность. по этому часть НДС можно перенести на следующий квартал

[FM]

А мне инспектор (причем это был какой то большой начальник) в налоговаой как то сказал, что принятие НДС к возмещению это наше право, а не обязанность. по этому часть НДС можно перенести на следующий квартал

иногда инспекторы говорят правду...

[Машуша7]

Вот
Статья 171. Налоговые вычеты

1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.


А право как известно не обязанность - это слава этого инспектора

[Morena]

можно глупый вопрос, за первый квартал было к возмещению 128888, за последующие кварталы к уплате, по году - все еще к возмещению. значит я в декларации по 4 кварталу показываю к уплате, но фактически не плачу, т.к. по году у меня возмещение?!

[FM]

да, если возмещение налоговики вам подтвердили.

[Anadrielle]

а на мой вопрос так и не ответили
Если у меня будут документы датированы январем 2010, но там будет написано что услуги оказаны в декабре и ноябре 2009 года, я могу такие документы принять?

[Andyko]

нет

[Anadrielle]

т.е. если в документе написано например "обслуживание за декабрь" а дата стоит 01.01.10 я принять его к учету вообще не могу?

[Anadrielle]

а как мне быть тогда с документами от транспортных компаний. мне часто приходят акты, где перечислены дни поездок, но акт 1 за весь месяц например. Могут сделать документ с поездками за прошлый месяц, т.е. я все это не могу учитывать??

[FM]

т.е. если в документе написано например "обслуживание за декабрь" а дата стоит 01.01.10 я принять его к учету вообще не могу?

можете

[Anadrielle]

можете

соответственно принимаю их в январе?

[FM]

да.

[Rain8]

Если счета-фактуры будут датированы 4 кварталом, то и принимать их к вычету надо ТОЛЬКО в 4 квартале и не важно когда вы их получили, если даже после отчетного периода, то потом просто сдаете уточненную декларацию!

Не говорите глупости!
Считаю, что прежде чем писать подобные заявления надо почитать известную литературу и не вводить людей в заблуждение.

[Jul4ik]

Не говорите глупости!
Считаю, что прежде чем писать подобные заявления надо почитать известную литературу и не вводить людей в заблуждение.

обоснуйте

[Jul4ik]

Делая подобное заявление Вы наверняка знаете, что этот вопрос тысячи раз обсуждался и до сих пор однозначного ответа на него нет. Позиция Минфина, к примеру, на стороне налогоплательщика и разрешает учитывать счет-фактуру в периоде получения (в след. налог. периоде), но позиция налоговых органов совершенно противоположна - нужно сдавать уточненные декларации. А судебная практика по этому вопросу также весьма не однозначна. Поэтому если хотите избежать проблем с ИФНС - сдавайте уточненную декларацию, готовы годами отстаивать свою позицию в суде - учитывайте в периоде получения документов. Как бухгалтеру мне удобней согласиться с Минфином, но пройдя ад судебных разбирательств, я предпочитаю придерживаться позиций ИФНС, по крайней мере в данной случае. Опять же ИМХО.

[Rain8]

Jul4ik, все зависит от опыта и знаний, а также умения их применять. А советывать людям делать по-вашему, основываясь на своем личном ИМХО - не тот совет за которым пришли пользователи.

[Ка-терина]

каждый главбух действует на свой страх и риск, в зависимости от того какую позицию он сможет отстоять.
Лично у меня не было проблем с включенными актами и счет-фактурами прошедших периодов, спокойно проходили все проверки.

[Аноним]

Прокоментируйте пожалуйста применительно к данной теме:
(взято из соседней ветки, автор Генук)

все минусы 2010 года забивает один огромный плюс... в соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ с 1 января 2010 года абзац третий пункта 1 статьи 54 будет дополнен предложением следующего содержания:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога".

теперь на полном основании сможем придерживать лишние полученные счета-фактуры в тощих месяцах и проводить их в тучных месяцах хоть через год...

перенос "забытых" документов на будущие периоды

[FM]

все минусы 2010 года забивает один огромный плюс... в соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ с 1 января 2010 года абзац третий пункта 1 статьи 54 будет дополнен предложением следующего содержания:
"Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога".

к вычетам по НДС это отношения не имеет.