процентный заём между ООО

[Kirushka]

наша организация получила процентный займ(8,5%годовых) 7 ноября 09г. на срок до 01 марта 2010.
1. я делаю проводку Д60 К66 100000
2. ежемесячно начисляю % Д91.2 К66.2
(за ноябрь 100000*8,5%/365*32=535,62)
3. для налогового учета я могу взять начисленные проценты или только перечисленные?
Заранее спасибо!

[Kirushka]

процентный займ, конечно, извиняюсь

[Tortilla]

Kirushka, не упрощенка?

[Kirushka]

нет, общий режим, интерисует налоговая база по прибыли

[mvf]

Начисленные.

[Kirushka]

спасибо

[Инна_О]

(за ноябрь 100000*8,5%/365*32=535,62)

я вот только в этой формуле не поняла что за цифра такая "32"?

[Kirushka]

ошиблась, это 23 дня