Заполнение декларации по УСН и Транспортному за год

**ССГ** · 17.01.2010, 18:18

Здравствуйте! что то запутался по заполнению деклараций. По УСН получилось так
2 раздел:
210-2463537
220-2264119
240-199418
260-29913
270-24635
Теперь 1 раздел:
030 - 11664 (эта сумма авансового платежа ИСЧИСЛЕННОГО налога по КУДИР, но не уплаченного фактически)
040-0
050-0
060-29913 (сумма подлежащая уплате за налоговый период) или ее надо уменьшать на сумму уплаченных авансовых платежей??? Как я понял здесь отражается тока исчисление налога, но не факт. уплата платежей.
Так же и в транспортном налоге
030 строка "исчисленная сума налога подлежащая уплате в бюджет" это сумма за год авансовых платежей исчисленная - 16 000
040 строка "сумма авансовых платеже подлежащих уплате в бюджет в течении налогового периода" а это сумма за 9 месяцев авансовых платежей исчисленная. - 12 000
Подскажите как правильно?

**Над.К** · 17.01.2010, 19:34

Образцы заполнения деклараций по УСН есть тут

**ССГ** · 17.01.2010, 19:46

я не пойму в 030 ставить исчисленные платежи или факт. уплаченные ( в моем случае это разные суммы) и далее в 060 нужно ставить разницу между 260 и 050????
Вопрос в том ставить в 030- 040-050 факт. уплаченные или исчисленные суммы налога и на них уменьшать сумму 060????
В моем случае в 1 квартале выходил налог 15 000 уплатили его неполностью 4000 в остальных нет, мне в 040 050 ставить 0 или уплату 4000????

**Над.К** · 17.01.2010, 19:52

Никогда в декларациях не ставятся уплаченные суммы. Только начисленные. Что Вы уплатили, налоговая и так видит в вашем лицевом счету, зачем ей эти цифры в декларациях?

**ССГ** · 17.01.2010, 20:09

спс

**ССГ** · 17.01.2010, 22:36

Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 260 и 050. Данный показатель указывается, если значение показателя по коду строки 260 больше или равно значению показателя по коду строки 050 и сумма исчисленного налога за налоговый период больше или равна сумме исчисленного минимального налога.
а что если 050 строка равна 0 а 030 10 000 то в 060 ставить 260-030??

**Над.К** · 17.01.2010, 22:51

Нет, ставить именно то, что написано, стр.260 - стр.050.

**ССГ** · 17.01.2010, 23:06

Сообщение от Над.К

Нет, ставить именно то, что написано, стр.260 - стр.050.

в таком случае переносится показатель 030 на 040 и на 050?? Ведь если подумать то 060 строка равна как разность между начисленным за год и начисленным по периодам, а так выходит я показываю начисление за 1 кв, и еще за год ставлю в 060 с этой суммой в том числе т.е. выходит сумма налога за 1 кв будет считаться дважды?? если за 1 квартал сумма налога 10 000 а за полугодие и за 9 месяцев 0, то в 040 и в 050 ставить 0 или 10000 с нарастающим итогом?

**Над.К** · 17.01.2010, 23:29

в таком случае переносится показатель 030 на 040 и на 050?

Да почему что-то должно переноситься, если у Вас налог за 9 месяцев равняется 0?

в том числе т.е. выходит сумма налога за 1 кв будет считаться дважды?

Чего она будет считаться дважды? Ничего не будет. Налог за год столько-то, Вы его уже уплатили еще в 1 квартале и скорее всего у вас переплата
Есть в налоговой ваш уплаченный налог за год, ей начисления нужны.

**ССГ** · 17.01.2010, 23:41

[QUOTE=ССГ;52581551]Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 260 и 050.
Тока не пойму почему если был исчислен налог за 9 месяцев 050 строка, то 060 можно уменьшить на него? а если за 1 квартал или полугодие то нельзя?? в чем смысл никак не пойму?

**Над.К** · 17.01.2010, 23:51

Я вообще не поняла, о чем Вы спрашиваете в последнем посте.
За 9 месяцев исчислен налог, естественно, что исчисленный налог за год уменьшается на исчисленный налог за 9 месяцев и доначисляется налог к уплате. А как может быть иначе?
Суммарный налог к уплате за год в вашей ситуации равен сумме строк 050 и 060. 050 равен нулю, значит чему равен налог у Вас?

**ССГ** · 18.01.2010, 05:19

Вопросов больше не имею. Большое спасибо!!!

**NastasiaD** · 01.02.2010, 11:58

ОЙ, ё моё, в торопях по одной фирме жахнула вместо суммы авансовых платежей, подлежащих уплате - сумму уплаченного. Курьер уже уехал....
Но какая им в принципе разница, если:
1 - фирма упрощенец,
2 - годовой итог верный
3 - по авансам переплата была больше, чем начислено, а теперь с ошибкой получается что оплатили как будто ровно....

Или нарисовать уточненку лучше?
А будут исчисление авансов поверять?

**Над.К** · 01.02.2010, 12:23

Лучше сдать

**Ripley** · 05.02.2010, 15:50

Сообщение от Над.К

Никогда в декларациях не ставятся уплаченные суммы. Только начисленные. Что Вы уплатили, налоговая и так видит в вашем лицевом счету, зачем ей эти цифры в декларациях?

а если авансы не платились втечении года и так получается что по концу года в декларации налог к возврату за 4 квартал. налоговая "не обидется" что фактически возвращать будет не из чего?

**Andyko** · 05.02.2010, 16:30

не обидится

**NastasiaD** · 15.02.2010, 12:19

Сообщение от Над.К

Лучше сдать

Спасибо!

**NastasiaD** · 21.02.2010, 21:39

Извините за дебильный вопрос,
но если у бухгалтера до меня получилось в декларации "сумма налога к уменьшению" - значит у меня по дебету как переплата чтоли?
Могу/должна ли я за 2009 год сумму налога к уплате недоплатить на эту сумму?

**Над.К** · 21.02.2010, 21:47

Могу/должна ли я за 2009 год сумму налога к уплате недоплатить на эту сумму?

Вы сначала убедитесь, что в налоговой в лицевом счету организации значится эта переплата. А потом недоплачивайте. А то всяко бывает

**NastasiaD** · 21.02.2010, 21:54

Но в общем и целом, если у фирмы при моем непосредственном участие вдруг начнется порядок в учете - то принцип верный?

Все равно бухгалтер почему-то полгода не платила ТН....
По л/сч не будет поэтому переплаты, это я себе для наглядности в главной книге.

Как вообще так может получится "к уменьшению", даже если в 4м кврталае весь транспорт распродали? Подскажите пример ситуации - а то может весь налог лучше пересчитать...

**Над.К** · 21.02.2010, 22:00

Я в транспортном налоге не специалист. Но если есть в декларации строка к уменьшению, значит такое возможно

**NastasiaD** · 21.02.2010, 22:45

Гран мерси

**Merlot** · 22.02.2010, 11:37

Сообщение от Над.К

Никогда в декларациях не ставятся уплаченные суммы. Только начисленные.

Но если перейти по ссылке в примеры заполнения деклараций ,то в разделе для УСН "Доходы" видим следующую фразу:"...
стр. 050 — сумма исчисленного налога за 9 месяцев (не за 3 квартал!). Эти суммы указываются за вычетом пенсионных взносов, на которые вы уменьшали налог в этих отчетных периодах."В разделе "Доходы-Расходы" этой фразы нет.
Эта фраза верна?Следует ли ее понимать,что при УСН"Доходы" в декларации необходимо указывать как раз уплаченные суммы?Или все таки указывать начисленные,а в примерах-ошибка?

**Над.К** · 22.02.2010, 12:30

Следует ли ее понимать,что при УСН"Доходы" в декларации необходимо указывать как раз уплаченные суммы?

Вы где там видите слово "уплаченные"? Там ведь прямо написано "сумма исчисленного налога за вычетом пенсионных взносов". Пишется начисленная сумма, которую Вы должны были уплатить. А сколько в реальности Вы оплатили, в декларации не отражается. МОжет Вы недоплатили или переплатили.
Сами подумайте, зачем налоговой ваша уплаченная, если они и так её видят, без всякой декларации?

**Merlot** · 22.02.2010, 15:06

Т.е. в данном случае начисленная сумма=доход*6%-пенс.взносы?

**Над.К** · 22.02.2010, 22:21

Да

**NastasiaD** · 23.02.2010, 14:53

Вопрос: у меня начисленно для примера за 3, 6 и 9 месяцев соответсвенно, ну скажем : 100, 200 и 300 тысяч. За год 400
А уплачено только за третий квартал 50.
Должна ли я при оплате итоговых 350 тысяч доплатить сразу пени на 1 и 2 квартал от 100тыс., и за третий от 50 недоплаченных?
Это же авансы......хоть и со сроками....

**Над.К** · 23.02.2010, 16:23

Пени без Вас посчитают. Хотя можете и сами добровольно заплатить

Тема: Заполнение декларации по УСН и Транспортному за год

Опции темы

Поиск по теме