раздельный учет

[Mnv]

Добрый всем вечер. ситуация слудующая (почти безвыходная) конс+в наст. момент нет, Нк перечитала, запуталась, а вопрос серьезный, поэтому прошу совета
Заключили контракт трансп. экспедиции в иностр.компанией, уже оказаны услуги, закрыты актом. Заключен такой же договор с российской организацией, т.е. по сути мы перепродаем услуги.
Т.к. перевозки осуществляются за рубежом, то это операции, не облагаемые НДС.
Вопрос1. могут ли налоговики переквалифицировать сделку в посредническую и "впаять "18%, как при комиссии?
Вопрос2. Если мы начнем импортировать товары, облагаемые НДС, придется ли нам расчитывать некую пропорцию по ст 170 п 4 абз 4.?

[Тоня]

могут ли налоговики переквалифицировать сделку в посредническую и "впаять "18%, как при комиссии?

Могут они все, что угодно, но транспортная экспедиция договор самостоятельный.

Если мы начнем импортировать товары, облагаемые НДС, придется ли нам расчитывать некую пропорцию по ст 170 п 4 абз 4.?

А вы будете реализовывать ввезенный товар в РФ? Вы плательщик НДС?

[Mnv]

транспортная экспедиция договор самостоятельный.
как я понимаю ваш ответ, мы действуем в рамках закона(т.е. ничего не нарушаем), уже спокойней. Спасибо! на проблему меньше, но , конечно, еще почитаю, куплю литературу

А вы будете реализовывать ввезенный товар в РФ? Вы плательщик НДС?[/QUOTE]
Да мы на ОСНО, реализовывать будем обязательно. Речь сейчас об оптимизации. Может, проще и дешевле с т.з. НУ и налогообложения на другую фирму завозить товар с НДС?
Мне вообще не очень ясно применение ст170. по форуму я смотрю, что применяющие ставку 0 тоже заморачиваются на тему ее применения, это действительно так, или только безндсныъ касается
ps как все -таки СПС не хватает..

[Тоня]

Че о не понимаю..причем здесь 170-НК и ставка 0%? Вы торгуете только товаром, облагаемым НДС или есть еще необлагаемая (освобожденная от налогообложения) реализация? Продавать ввезенный товар будете в РФ или экспортировать?

[Mnv]

Себя запутала и вас запутала
услуги необлагаемые, их перепродаем без НДС
и планируем еще импорт товара ндс18%, перепродаем с НДС 18%.

вот и вопрос, раздельный учет должен быть 100% по ст 170 и расчет пропорции? и может для оптимизации и документооборота и налогообложения разделить на две конторы?

[Тоня]

раздельный учет должен быть 100% по ст 170 и расчет пропорции?

и может для оптимизации и документооборота и налогообложения разделить на две конторы?

Может. Это вам решать.
З.Ы. Вы экспедируете перевозки по инотерритории, загружаетесь/выгружаетесь за пределами РФ?

[Mnv]

да, экспедируем только по загранице Тоня, Спасибо, что уделяете мне внимание!!

[Аноним]

Я думаю, Вы посредник с участием в расчетах. По-сути, Ваш доход - это вознаграждение. Может Вам имеет смысл привести договора транспортной экспедиции к данной категории. Тогда с вознаграждения - НДС 18% и никакого раздельного учета.