Остаток по Д19 счета

**Татьяна_Г** · 16.11.2009, 03:06

У меня есть еще один вопрос
С 3 квартала 2008 года у фирмы не было реализации, однако в 4квартале 2008 года была покупка канцелярии на 1678, НДС 18% 256, но в декларации по НДС сумма 256р. к возмещению не стоит, а так и болтается до сих пор на Д19счета, при исчислении налога на прибыль она тоже не попала в часть расходов, видимо эту покупку бухгалтер решил не вносить, чтобы не показывать убытки, но как быть сейчас - надо сдать корректировки за 4 кв. 2008 года по НДС и по прибыли за год???, или же эту сумму можно списать в Д68 с К19 текущей датой, так как в 3кв. 2009 года реализация, наконец-то , появилась, и при расчете налога на прибыль учесть в составе расходов, но в этом случае 26 не должен закрываться в 2008 году, так???
и все-таки как будет правильнее???
Заранее спасибо за помощь

**Январь** · 16.11.2009, 09:49

но в декларации по НДС сумма 256р. к возмещению не стоит, а так и болтается до сих пор на Д19счета, при исчислении налога на прибыль она тоже не попала в часть расходов

НДС в расходы? Его там и не должно быть

сдать корректировки за 4 кв. 2008 года по НДС и по прибыли за год???,

Смысла не вижу. Канцелярка где зависла? На 10? Вот и спишите сейчас. И счет-фактуру "получите" сейчас

но в этом случае 26 не должен закрываться в 2008 году, так???

26 должен закрываться, канцерка туда попасть не должна

**Татьяна_Г** · 18.11.2009, 00:50

неправильно я выразилась, 256р. -это НДС , который по идее должен был попасть к возмещению за 4 кв. 2008 года, но он туда не попал, ну так, наверное, сделал бухгалтер, чтобы не показывать сумму к возмещению, поэтому он и болтается на Д 19 счета
а декларация была сдана по нулям…
вопрос состоит в том, что можно ли мне сделать проводку Д68 К19 текущим числом , или же надо сделать обязательно в 4кв. Как правильн , если это сделать в 4 кв. Найденные ошибки по БУ исправляются текущим числом, а по НУ в момент «возникновения ошибки»

**Январь** · 18.11.2009, 00:55

можно ли мне сделать проводку Д68 К19 текущим числом

Можно, если:

счет-фактуру "получите" сейчас

**Татьяна_Г** · 18.11.2009, 00:59

А при исчислении налога на прибыль не попала сумма 1422, т.е.

Д 10 К60- 1422.00 –приобретена канцелярия
Д 19 К60- 256.00 – предьявлен НДС по приобретенным ценностям
Д26 К 10- 1422.00 - проводка была сделана, однако ,в декларации по налогу на прибыль, эти расходы не указаны, и декларация сдана тоже по нулям
Теперь как я понимаю, надо сдать корректировки на НДС за 4 кв.2008 г. и налогу на прибыль за 2008г.???
Снова вопрос, корректировку по НУ делаем в момент возникновения ошибки, а по БУ текущим числом???
Как правильнее исправить ?

**Январь** · 18.11.2009, 01:02

Теперь как я понимаю, надо сдать корректировки на НДС за 4 кв.2008

Решайте сами, возможны варианты

и налогу на прибыль за 2008г

Да, по прибыли уточненку. Если только вам интересно возиться из-за 300 рублей налога...

корректировку по НУ делаем в момент возникновения ошибки, а по БУ текущим числом???

Да. Только с БУ у вас вроде все в порядке

**Татьяна_Г** · 18.11.2009, 01:03

Кто же нам сч-фактуру сейчас "выпишет"???? конечно, я могла бы и сама ее распечатать, а если встречная проверка??
Она у нас уже есть, и распечатана как и положено тем периодом..((((((((

**Татьяна_Г** · 18.11.2009, 01:05

а поподробнее про варианты с НДС...

**Январь** · 18.11.2009, 01:06

Она у нас уже есть, и распечатана как и положено тем периодом

Так переложите. Журнал за 4 квартал перепечатайте, в текущем отразите получение

а если встречная проверка??

И что? Документ то один и тот же будет, а дата получения бумажки фиксируется только в вашем журнале учета полученных счетов-фактур

**Татьяна_Г** · 30.11.2009, 04:23

А вот можно еще поинтересоваться, к примеру
решила я убрать сч-ф...из списка сч-фактур за 2008 год, и пусть этот хвостик болтается на Д19 счета до истечени срока давности, потом я ,получается могу, сделать след.проводки
Д91 (не уменьшающие налогооблаг.базу) К19
Д99 К91
А потом Д84 К99 на сумму 256р.
А вот последнюю проводку
Д84 К99 можно будет сделать в текущем квартале, по истечении 3 года срока иск. давности, или же эту проводку надо только в конце года делать, как быть?? чтобы правильно.... и какими дркументами, помимо составления бух. справки это должно быть подтверждено

**Январь** · 30.11.2009, 08:26

болтается на Д19 счета до истечени срока давности

Нет по этим суммам никакого срока давности. Когда становится ясно, что к вычету поставить невозможно, тогда и списываете

А вот последнюю проводку
Д84 К99

Эта проводка делается 1 раз в год при реформации баланса

**Татьяна_Г** · 01.12.2009, 00:31

а можно поподробнее про реформацию баланса, я так понимаю, в конце года...,так???
я работаю в 1С8, но вот там функции реформации баланса не видела...,это где именно находится?и для чего используется, только для Д84 К99

**Январь** · 01.12.2009, 00:49

а можно поподробнее про реформацию баланса, я так понимаю, в конце года...,так???

Да, 31.12 самые последние проводки, в 1с при закрытии месяца скорее всего этот пункт становится активным именно 31.12

для чего используется, только для Д84 К99

Закрываются субсчета по 90, 91, 99, фин. результат на 84
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=243094
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=256724

**Настя-13** · 01.12.2009, 10:54

ну так, наверное, сделал бухгалтер, чтобы не показывать сумму к возмещению,

Правильно сделал Ваш бухгалтер. Советую не трогать 4 кв., там все правильно.
Прислушайтесь к советам Нади К.

Тема: Остаток по Д19 счета

Опции темы

Поиск по теме