нужен образец заполнения книги ДиР УСН 15% с раздельным учетом

[Vinomor]

народ, help!!!!!
где бы посмотреть образец заполнения книги ДиР при УСН 15% с учетом раздельного учета УСН+ЕНВД. ведь то что мы рассчитали в первом квартале уже поменяется во втором и последующих, т.к. % дохода относящейся к каждому виду деятельности меняется, соответственно будет меняться и % расходов, относящийся пропорционально к каждому виду деятельности. как это отражается в книге ДиР? отдельно подкладывается расчет?
всё-таки никак не пойму - если мы товар купили, оплатили и продали, то по последней из дат мы должны записать в книгу ДиР (т.е. если последней была реализация, то где дата и номер первичного документа в графе2 пишем номер и дату накладной по реализации, а в содержании операции пишем реализация купленного и оплаченного товара? а если оплатили за товар позже чем продали, то пишем номер плат.поручения? правильно?

[Cooler]

то что мы рассчитали в первом квартале уже поменяется во втором и последующих

С чего бы это? Не должно.

% дохода относящейся к каждому виду деятельности меняется, соответственно будет меняться и % расходов, относящийся пропорционально к каждому виду деятельности

Распределяйте такие расходы помесячно (в крайнем случае - поквартально) и не трогайте прошлые периоды.

правильно?

Правильно. Как, впрочем, и любой другой вариант - правила заполнения КУДиР не регламентированы.

[Vinomor]

Распределяйте такие расходы помесячно (в крайнем случае - поквартально) и не трогайте прошлые периоды.

но ведь по итогам года суммы расходов могут существенно отличаться от рассчитанных первоначально в прошлых периодах, а декларацию нужно будет сдавать по итогам года, как быть в такой ситуации?

[Cooler]

но ведь по итогам года суммы расходов могут существенно отличаться от рассчитанных первоначально в прошлых периодах

Еще раз: определяйте для каждого месяца (или квартала) свой процент и распределяйте текущие затраты по нему.

Не надо сюда лепить расчет нарастающим итогом - слишком много проблем возникает. Просто потом сложите уже распределенные ранее расходы - вот и будет нарастающий итог.

[Аноним]

нет, так не получится, я делала все с нарастающим итогом и отмечала в книге процент месяца распределения, прошла проверку 2006-2008г и все норма!

[hiker]

нет, так не получится, я делала все с нарастающим итогом и отмечала в книге процент месяца распределения, прошла проверку 2006-2008г и все норма!

Не получится потому что вы делали не так? Зачем создавать головняк на ровном месте, сделайте как советует Cooler и тоже будет норма

[Cooler]

и все норма!

Ща я покажу, какая это "норма". На пальцах.

Допустим, Вы отработали полгода по УСН+ЕНВД, доходы были и такие, и такие, есть распределяемые расходы. Рассчитали авансовый платеж, расплатились с бюджетом, все ОК.

Теперь предположим, что 3 квартал работали только по ЕНВД, выручки по УСН не было совсем.

По моей (и Минфина) методике процент распределения за каждый месяц квартала - ноль, доходы и расходы такие же, как и за полугодие, платить по итогам 9 месяцев ничего не надо. По-моему, это же вытекает и из здравого смысла.

Теперь применим Вашу с автором ветки "норму". Берем доходы по УСН за 9 месяцев - они остались такими же, как и за полугодие. Берем доходы по ЕНВД за три квартала - они увеличились. То есть процент распределения расходов, посчитанный нарастающим итогом, уменьшился. Это приводит к тому, что из расходов полугодия Вы можете принять меньше, чем рассчитывали ранее. И получается, что Вы должны доплатить налог УСН по итогам 9 месяцев, хотя за 3 квартал не заработали ни копейки.

Логична ли такая "норма"? Вам самой она нравится?

[NtS]

согласна, унас был случай когда распределяли нарастающим итогом и по итогам 3 квартала расходов стало меньше чем во втором квартале. Когда сдалит такой отчет налоговая заставила его переделывать т.к у них не проходит увеличение налога при отсутствии выручки