ИП 6% УСН вопросы по налогам

[Аноним]

Планирую открыть ИП как репетитор.
Перерыла весь интернет, в том числе и этот сайт (очень полезный) по вопросу
необходимо ли мне будет платить ЕСН и взносы в ПФР. Если да, то в каких % или суммах? Именно от этого зависит, буду ли я заниматься ИП.

"Порядок исчисления и уплаты ЕСН регламентируется главой 24 НК РФ, в соответствии с которой индивидуальные предприниматели признаются плательщиками ЕСН сразу по двум основаниям (см. ст.235 НК РФ):
1) с выплат в пользу физических лиц по трудовым и гражданско — правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам (п.1 ст.236 НК РФ);
2) с доходов от своей предпринимательской деятельности за вычетом расходов, связанных с их извлечением (п.2 ст.236 НК РФ). "

Прочитав эту цитату, я решила, что если я, как репетитор, отношусь к п.1 статьи 346.20 НК РФ, а также не имею наемных работников, то мне не нужно платить ни ЕСН, ни в ПФРФ... Так ли это?
6% ведь не относятся к доходам за вычетом расходов??

Заранее благодарна за возможные ответы! А то я совсем запуталась, если честно...

[Feminka]

необходимо ли мне будет платить ЕСН

нет

взносы в ПФР

да, фиксированные за себя, и от ФОТ сотрудников, если будут 14%

[Над.К]

ИП платят фиксированные платежи в ПФ, они не зависят от размера дохода и системы налогообложения. Подробнее можно прочесть здесь Индивидуальный предприниматель
Учтите, что с 2010 года все поменяется, и размер взносов возрастет. Если в этом году взносы составляется примерно 7300 в год, то в следующем году не менее 10,5 тысяч, а скорее всего больше. С 2011 года фиксированные взносы еще вырастут.
Правда, на эти взносы можно уменьшать налог по УСН до 50%

[efreytor]

Находясь на УСН6% без работников..вы как ИП платите 6% от своих доходов налог и платите фиксированный взнос в ПФ....все.

[Аноним]

Урра!!! Большое вам всем спасибо!!! Это именно то, что я ждала!!!
Позвольте в дальнейшем задавать здесь новые вопросы? Вообще-то у меня их море...)

[Feminka]

выливай своё море

[репетитор]

Простите, если вклиниваюсь в чужую тему, но вопросы тоже по репетиторству, хотя может не столько по налогам... (извините, если вопросы глупые )
1. Необходима ли какая-либо лицензия (разрешение....) на данный вид деятельности?
2. Может ли меня придти кто проверить, если я занимаюсь у себя дома - в смысле СЭС или кто еще, ведь работа все-таки с детьми.
3. Нужна ли медкнижка?
4. Может ли в книге доходов и расходов быть только доходы?
5. Я сейчас нахожусь в декрете. Работаю официально в другой области. Могу ли я по новому месту жительства параллельно зарегистрировать ИП и работать? как быть тогда с ПФ (ведь по идее мой работодатель платит).
Заранее спасибо!

[efreytor]

1. Необходима ли какая-либо лицензия (разрешение....) на данный вид деятельности?

2. Не подлежит лицензированию:

а) образовательная деятельность в форме разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации;

б) индивидуальная трудовая педагогическая деятельность, в том числе в области профессиональной подготовки.

4. Может ли в книге доходов и расходов быть только доходы?

может и должно быть если у вас УСН6%

2. Может ли меня придти кто проверить, если я занимаюсь у себя дома - в смысле СЭС или кто еще, ведь работа все-таки с детьми.

врядли кто-то к вам пойдет...у вас ведь не образовательное учреждение...

3. Нужна ли медкнижка?

ИМХО нет...но лучше пусть будет..

3. Должностные лица и работники организаций, деятельность которых связана с воспитанием и обучением детей и непосредственно с питанием детей, работающие:
3.1. В детских дошкольных учреждениях (ясли, сады, дома ребенка, детские санатории, круглогодичные оздоровительные учреждения);
3.2. В учебно-воспитательных учреждениях (общеобразовательные школы, детские дома, профессионально-технические училища, техникумы, школы-интернаты, лицеи, колледжи);
3.3. В сезонных детских и подростковых оздоровительных учреждениях (перед началом работы);
3.4. Во внешкольных детских учреждениях (детские спортивные школы, клубы, библиотеки и др.).

[Над.К]

1. Нет
2. Милиция может. С санкции прокурора. Остальных Вы пускать не обязаны
4. Если у Вас УСН 6%, то только доходы там и должны быть

[Аноним]

Всем Знатокам и любопытствующим, Добрый вечер!
Вот моё море:
1) вы советуете лучше открыть ИП уже в ближайшее время, или в начале следующего года? Или это все равно? Вопрос в плане-трудно ли будет платить налоги не с начала периода начинающему.

2) Я так поняла, что в моем случае нужно завести расчетный счет (зачем?), вести КУДИР в бумажном или электронном виде, обязательно иметь БСО и печать. БСО нужно будет вместе с декларацией подавать?
Я могу отчитываться хотя бы за день с помощью БСО, или мне нужно будет, чтобы каждый клиент (ученик) расписывался в бланке за каждый урок?

3)ПФР я так понимаю сам сообщит письмом после моей регистрации, когда и сколько ему перечислять?

4) Налоги надо будет платить каждый квартал, вероятно? Как их рассчитывать, есть ли формулы, как платить (через расчетный счет, лично или еще каким-то образом)?

5) Я еще буду добровольно платить в ФСС, чтобы получить декретные и больничные в случае необходимости. Насколько реально их получить? Или только через суд?

Пожалуйста, прокомментируйте, правильно ли я рассуждаю по этим пунктам?
Заранее благодарю!

[efreytor]

1) вы советуете лучше открыть ИП уже в ближайшее время, или в начале следующего года? Или это все равно? Вопрос в плане-трудно ли будет платить налоги не с начала периода начинающему.

не принципиально...хотите начните со следующего года(в целях экономии на ПФ)

2) Я так поняла, что в моем случае нужно завести расчетный счет (зачем?)

действительно зачем?

вести КУДИР в бумажном или электронном виде

в каком хотите..

обязательно иметь БСО и печать.

обязательно

БСО нужно будет вместе с декларацией подавать?

не нужно их никуда подавать...

Я могу отчитываться хотя бы за день с помощью БСО, или мне нужно будет, чтобы каждый клиент (ученик) расписывался в бланке за каждый урок?

БСО вы выписываете при приеме денег...тогда и отчитываетесь(перед собой)

3)ПФР я так понимаю сам сообщит письмом после моей регистрации, когда и сколько ему перечислять?

тема вверху страницы...как раз с 2010 года

4) Налоги надо будет платить каждый квартал, вероятно?

авансовый платеж

Как их рассчитывать, есть ли формулы,

доход умножить на 6% это и будет авансовый платеж...в следующем году до 30 апреля подаете декларацию по УСН и платите налог...в вашем случае если начнете с 2010 года декларацию будете подавать в 2011 году

через расчетный счет, лично или еще каким-то образом)?

можете через р/с если он у вас будет...можете через СБ


и еще совет...полазайте по FAQ.....

[marinette]

Огромное спасибо!
Многое поняла.
Насчет ПФР в этом году-несмотря на то, что до конца этого года 3,5 месяца, надо всё равно будет заплатить фиксированный годовой взнос около 7400?

[efreytor]

Насчет ПФР в этом году-несмотря на то, что до конца этого года 3,5 месяца, надо всё равно будет заплатить фиксированный годовой взнос около 7400?

нет только за 3,5 месяца...

[marinette]

Очень благодарна за ответ!
Еще у меня вопросик-вот если мне ФСС или ОМС выплачивает больничный, то каким образом? На расчетный счет?

[Feminka]

На расчетный счет?

да

[Cooler]

если мне ФСС или ОМС выплачивает больничный, то каким образом? На расчетный счет?

Если только вообще выплачивает, то конечно же на р/с - кассы у них для этого нету.

[marinette]

Спасибо, я поняла! Так это удобно очень!

[elena4574]

Помогите, пожалуйста.
ИП УСН 6%, ЕНВД. При перечислении денежных средств на мой расчетный счет по договору я плачу налог 6%, остальные деньги являются моими и я могу ими распоряжаться как захочу?
И еще, нужно ли ИП платить 13% с полученных доходов от предпринимательской деятельности?
Заранее спасибо.

[Larik]

Да. Только про ФП в ПФР не забывайте.
Вам не надо платить 13% от предпр. деятельности.

[elena4574]

Спасибо! Про ФП я помню

[АндрейN]

На мой взгляд, упрощенку платить проще. Проблема даже не в том, как открыть ИП (при открытии ИП не забудте включить туда как можно больше видов деятельности, а то если начнете расширяться или диверсифицироваться, добавить новую деятельность будет сложно), а в том, что потом некоторые местные органы говорят, что нужно работать с кассой или открыть РС в банке. Одна такая "банка" недавно обанкротилась и у меня в этой "банке" 15 тысяч зависло. С них все равно налог пришлось платить-так вот
Второй вариант-касса, средняя стоимость которой 15 тыс. Не рентабельно
Но, оказывается, вопреки некомпетентности наших местных мэмбэров, уже давно можно работать без кассы (см сайт главной налоговой) Благодаря в том числе и нашим стараниям, Медведев и его команда пошли на встречу гражданам и отменили кассу. Однако, до сих пор не так все ясно.
Например, у меня вопрос: 1. если я репетитор, выписываю собственные квитанции (это можно делать в соответствии с законом), то обязан ли я их каким-то образом регестрировать в налоговой или просто могу их отсылать вместе с налоговой декларацией.
2. Когда перечислять этот самый налог 6% в налоговую (в этом месяце, раз в квартал, в конце года сразу оптом заплатить)
3. Если мемберы на местах снова проявят свою некомпетентность, в какие статьи закона ткнуть их носом:
1) о том, что репетитор может работать без кассового аппарата при упрощенке, когда налогообложение доход 6%
2) о том, что он может выписывать квитанции от руки
3) о сроках оплаты налога
Всем заранее спасибо, Андрей

[Feminka]

выписываю собственные квитанции (это можно делать в соответствии с законом), то обязан ли я их каким-то образом регестрировать в налоговой или просто могу их отсылать вместе с налоговой декларацией.

не нужно их нигде регистрировать и отправлять тоже

Когда перечислять этот самый налог 6% в налоговую (в этом месяце, раз в квартал, в конце года сразу оптом заплатить)

УСН

3. Если мемберы на местах снова проявят свою некомпетентность, в какие статьи закона ткнуть их носом:
1) о том, что репетитор может работать без кассового аппарата при упрощенке, когда налогообложение доход 6%
2) о том, что он может выписывать квитанции от руки
3) о сроках оплаты налога

постановление о БСО, которые можно использовать при оказании услуг населению

[Andrey77]

[QUOTE=Аноним;52361828]Всем Знатокам и любопытствующим, Добрый вечер!
Вот моё море:

2) Я так поняла, что в моем случае нужно завести расчетный счет (зачем?), вести КУДИР в бумажном или электронном виде, обязательно иметь БСО и печать. БСО нужно будет вместе с декларацией подавать?
Я могу отчитываться хотя бы за день с помощью БСО, или мне нужно будет, чтобы каждый клиент (ученик) расписывался в бланке за каждый урок?

После того, как многие банки разорились, я бы не открывал там РС. Кроме того, за обслуживание Вашего РС, перевод средств и проч Вы должны будете кормить банк.
КАССУ И РС для РЕПЕТИТОРОВ ОТМЕНИЛИ!!!! Еще в 2009 году! см Письмо Минфина РФ от 22 декабря 2008 г. N 03-01-15/12-384 (хотя в нашей налоговой его не читали и требуют кассу). Боюсь я их

[АндрейN]

Спасибо Вам

[Feminka]

КАССУ И РС для РЕПЕТИТОРОВ ОТМЕНИЛИ!!!!

Кассу ИП вообще не имеет, и от репетиторства это не зависит, а р/сч - дело добровольное.

[Andrey77]

Спасибо Вам, Feminka

[Tutor]

[QUOTE=Feminka;52696222]не нужно их нигде регистрировать и отправлять тоже
Как же не нужно? Их самих(квитанции) не нужно, а вот их копии -да. Ведь весь смысл мемберов в том, чтобы проверить, откуда деньги пришли, а так я любую сумму могу написать

[Feminka]

Как же не нужно? Их самих(квитанции) не нужно, а вот их копии -да.

на основании чего?

[Tutor]

А вот еще вопросы по репетиторству:
1. Должна ли у репетитора быть печать или можно и без нее квитанции от руки выписывать?
2. Если репетитор открывает курсы и нанимает своих собратьев, то ... Вообщем, как, с точки зрения налоговой, это все замутить

[Feminka]

1 на БСО должна стоять печать
2

Вообщем, как, с точки зрения налоговой, это все замутить

а конкретнее?