Отражение суточных свыше 700 р. и НДФЛ с них в Бухгалтерии

[mef1stofel]

Подскажите, пожалуйста, каким образом в 1С:Бухгалтерия 7.7 отразить суточные при командировках: не облагаемая НДФЛ часть 700 р. У нас на предприятии установленный размер суточных 750 р.
Каким образом отразить эти 50р, чтобы они включались в налогооблагаемую базу?
Специального документа в Бухгалтерии нет, делать нужно проводками. Подскажите, пожалуйста, какими?
Поиски в интернете, в НК РФ дали только такой результат:

ДЕБЕТ 44 КРЕДИТ 71
750р
ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДФЛ»
91р

Платформа 1С:Предприятие 27 релиз, Конфигурация Бухгалтерский учёт 7.70.507

[Naumov]

Откуда взята цифра в 700 руб.?

[Генук]

1. заведите новый элемент в справочнике "Виды начислений (выплат)", например, "Суточные сверх нормы"... настройте по коду дохода...

2. в доке Бухсправка в день АО:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<сотр><Суточные сверх нормы> 50=

[mef1stofel]

Откуда взята цифра в 700 руб.?

Из НК РФ. ст217

[mef1stofel]

1. заведите новый элемент в справочнике "Виды начислений (выплат)", например, "Суточные сверх нормы"... настройте по коду дохода...

2. в доке Бухсправка в день АО:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<сотр><Суточные сверх нормы> 50=

Спасибо большое!

[Naumov]

mef1stofel, Прежде чем остылать на эту статью НК, сами с содержанием оной ознакомились бы.

[mef1stofel]

mef1stofel, Прежде чем остылать на эту статью НК, сами с содержанием оной ознакомились бы.

Что Вы имеете ввиду?
Вы задали вопрос, "откуда сумма 700р." - я ответил.

[Naumov]

mef1stofel, я ответил, что данная статья такой нормы не содержит. Более того НК такой нормы не содержит.

[mef1stofel]

mef1stofel, я ответил, что данная статья такой нормы не содержит. Более того НК такой нормы не содержит.

Боюсь, что Вы ошибаетесь. С 01.01.2008 такие нормы введены:

При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки
как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий
налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с
законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый
день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не
более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке,
а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые
расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги
аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на
вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа,
расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и
регистрации служебного заграничного паспорта, получению виз, а также
расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную
иностранную валюту. При непредставлении налогоплательщиком документов,
подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой
оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с
законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый
день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не
более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым
лицам, находящимся во властном или административном подчинении
организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного
органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета
директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании;

[Naumov]

да, сорри, проглядел.

[mef1stofel]

Всё течёт, все изменяется....

[Аноним]

Суточные в 700 руб. берутся для целей налогообложения(прибыль) а НДФЛ вообще ничего не облагаюся

[Andyko]

Аноним, всё ровно наоборот.

[Anadrielle]

подскажите, я правильно понимаю, что в расход можно любую сумму суточных, хоть 10000 руб., а НДФЛ надо будет уплатить с суммы, превышающей 700 руб.? т.е. 10000-700=9300*13%? больши никаких налогов платить не надо зарплатных?

[Маргарита Ник]

100 рублей-в расходы, свыше-за счет собственных средств.

[Andyko]

Anadrielle, в расход любую сумму, установленную в качестве суточных локальным нормативным актом.

[Anadrielle]

Про расходы поняла. А вот с налогами не очень. Уплачивать надо только НДФЛ с суммы превышающей 700 руб.? а ЕСН?

[Anadrielle]

Подскажите пожалуйста, а как отразить в 1С 8 суточные сверх нормы?? запуталась совсем

[Аноним]

Про расходы поняла. А вот с налогами не очень. Уплачивать надо только НДФЛ с суммы превышающей 700 руб.? а ЕСН?

ЕСН не облагается.

[Anadrielle]

С ЕСН все понятно! а НДФЛ с сумм превышающих 700руб. как отразить в 1С? ручной проводкой?

[Аноним]

С ЕСН все понятно! а НДФЛ с сумм превышающих 700руб. как отразить в 1С? ручной проводкой?

Зайдите в тему в этом же разделе"НДФЛ в 1с7.7-зпл и 1с7.7-бух при выплате суточных сверх 700р ". Там написано. если не поймете, спрашивайте )))

[3olotce]

1. заведите новый элемент в справочнике "Виды начислений (выплат)", например, "Суточные сверх нормы"... настройте по коду дохода...

2. в доке Бухсправка в день АО:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<сотр><Суточные сверх нормы> 50=

Возник вопрос, как сделать это в Комплексной конфигурации? В плане счетов нет ДФЛ. Но можно завести. Но вот какое ему установить 2-е субконто?
Или в комплекной есть какой-то другой вариант?

[Генук]

Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Помощник ввода вида расчёта - Ввести новое начисление - "Суточные сверх нормы" - фикс - снимите крыжик предоставления в денежной форме (это будет натуральный доход) - ШП: Дт 91.2 - Кт пусто

Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Виды расчётов - Удержания - НДФЛ - <База> - "Суточные сверх нормы" - слева направо
Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Виды расчётов - ЕСН и страховые взносы - ПФР - <База> - "Суточные сверх нормы" - справа налево

Зарплата и кадры - Ввод расчётов по зарплате - Начисления и удержания сотруднику - 3olotce - "Суточные сверх нормы"

[3olotce]

Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Помощник ввода вида расчёта - Ввести новое начисление - "Суточные сверх нормы" - фикс - снимите крыжик предоставления в денежной форме (это будет натуральный доход) - ШП: Дт 91.2 - Кт пусто

Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Виды расчётов - Удержания - НДФЛ - <База> - "Суточные сверх нормы" - слева направо
Справочники - Справочники расчёта зарплаты - Виды расчётов - ЕСН и страховые взносы - ПФР - <База> - "Суточные сверх нормы" - справа налево

Зарплата и кадры - Ввод расчётов по зарплате - Начисления и удержания сотруднику - 3olotce - "Суточные сверх нормы"

Спасибо!!!

[Anadrielle]

Вроде разобралась как начислить НДФЛ в 1С, но вот получается, что программа эту сумму удерживает из зарплаты работника, это правильно?

[Andyko]

а откуда ж еще?

[Генук]

НДФЛ и есть удержание

[Anadrielle]

Т.е. если я правильно понимаю, та он получил суточные, а потом НДФЛ за эти суточные сверх нормы, будет удержано из его з/п? а если сумма НДФЛ будет больше, чем причитающаяся ему за этот месяц з/п?? разве можно удержать всю з.п сотрудника? как то странно или я неправильно что-то делаю

[Anadrielle]

Еще помогите пожалуйста правильно посчитать НДФЛ, если у меня суточные например 10000,00 руб. в день, командировка 2 дня, то:
10000-700=9300;
9300*2=18600;
НДФЛ будет 2418 или 2779? т.е. считается 18600 *13% или 18600 должно получится уже после вычета НДФЛ????

[Anadrielle]

Пожалуйста, помогите с расчетом!