Расчет налога УСН 6% - 50% отчислений ПФ

[Guests]

Разьесните правильный алгорит вычисления налога

К примеру
доход за 1 кв: 10 000
доход за 2 кв: 1 000
доход за 3 кв: 1 000
доход за 4 кв: 300 000

Отчисления в ПФ загод составили 10 000 руб, в квартал 2 500

ТОЕСТЬ если ПФ вычитать за Квартал получим

Налог за 1 кв 6%: 600-ПФ(-2500, >50% занчит - 50%) = 300
Налог за 2 кв 6%: 60-ПФ(-2500, >50% занчит - 50%) = 30
Налог за 3 кв 6%: 60-ПФ(-2500, >50% занчит - 50%)= 30
Налог за 4 кв 6%: 18 000-ПФ(-2500, <50% занчит -2500)=15500

Налог за год = 18720 без вычета ПФ
С вычетом ПФ по кварталу 15860
С вычетом ПФ за год 18720-10000=8720,

Так как вычитать необходимо ПРИ УСН в 2009, по кварталам или можно за год?

[Аноним]

Расчет ведется с начала года нарастающим итогом, поэтому получается так:
1 квартал :
10000*6%=600-300( т.к. Не более 50%) =300
2 квартал:
11000*6%=660-330=330, к доплате 30(330-30)
3 квартал:
12000*6%=720-360=360 к доплате 30(360-330)
год:
420000*6%=25200-10000( т.к. Менее 50%)= 15200.
К доплате: 14840(15200-360).

[Аноним]

Ой, неправильно сложила за 4 квартал:
Выглядит так:
312000*6%=18720-10000=8720. Вот, теперь правильно.

[Аноним]

К доплате за 4 квартал 8360. Расчет окончен.

[Аноним]

К доплате за 4 квартал 8360. Расчет окончен.

Ага, щас!
18720 - 9360 = 9360

[Марина-7]

18720 - 9360 = 9360

и минус авансы 360= 9000 (к доплате ЕН)

[Аноним]

а помогите мне, плиз поизвести расчет

единого налога, обьектом налогообложения являются доходы
Общая сумма доходов за 1кв. 2009 г. = 858577.82
Уплаченные ПФ в период с 01.01.09 по 31.03.2009 = 25319.00,
правильно ли понимаю, что расчет следующий
858577.82*6%=51514.669, можем уменьшить на сумуу уплаченных ПФ , но не более 50%, получается мы можем умешить только на 25319,00, так 50% от суммы 51514,669 составляют больше , чем 25319.00
следовательно налог к уплате за 1 кв. 2009г. = 26195.669

Спорю с главным бухом. уже вторую неделю, не можем найти компромис....

[А.ша]

следовательно налог к уплате за 1 кв. 2009г. = 26195.669

правильно

[Аноним]

а если отчислений нет (не платили), то какую сумму к выплате считать? все 6% (доход *6%) или половина (доход * 6% * 50%)??????

[Над.К]

Никакую не считать. Если взносы не платили, то на что Вы собрались уменьшать налог?

[Светлана Качурина]

все 6%

[accaunt06]

Помогите пожалуйста тоже посчитать,первый раз ИП веду.

В первом и втором квартале доходов не было,а в третьем 413145,98.
В ПФР с наемных раб. начислены суммы:
1кв. 29400
2кв.46810,52
3кв.42042,84
ИТОГО:118253,36
Только не совсем понимаю какую сумму начислений брать в расчет? здесь и накопит.и страх.часть

т.е я должа 118253,36/2=59126,68,но если я 413145,98*6%=24788,76 и что минус 59126,68,получается тогда я ничего не должна?

[Марина-7]

доход за 9 мес. = 413146
налог 6 % = 24789
Далее , Единый налог можно уменьшить на сумму начисленных страховых взносов (и обязательно оплаченных в бюджет) но не более чем на 50% от ЕН. (24789*50% = 12395рб - не более этой суммы)

[Светлана Качурина]

и накопит.и страх.часть

Обе

118253,36/2=59126,68

[Светлана Качурина]

12395рб - не более этой суммы

Это и есть Ваш авансовый платеж по УСН

[Arjien]

Здравствуйте!!!
Ответьте, пожалуйста, начинающему ИП (еще не зарег-ся, выбираю налогооблагаемую базу)
Предполагаемая величина доходов и расходов за 4 кв. 2010
Доход 214000
Расход 208100,46, в тч
- товар - 200000
- реклама - 4000
- услуги по регистрации ИП - 1900
- ПФ, ФФОМС, ТФОМС за 2 мес - 2000,46
- прочие - 100
Валовая прибыль 5899,54
Если налог 15%, то 5899,54*15%=884,93
но 1% с дохода это 214000*1%=2140
Получается, что я должна уплатить 2140? (правильно ли это)
Если налог 6%, то 214000*6%=12840, то я глубоком минусе

Скажите пожалуйста, какую в моем случае нужно выбирать налогооблагаемы базу???
- доход
или
- доход, уменьш.на величину расхода

Спасибо большое заранее.

[Марина-7]

accaunt06,
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

[Марина-7]

Скажите пожалуйста, какую в моем случае нужно выбирать налогооблагаемы базу???
- доход
или
- доход, уменьш.на величину расхода

Какой вид деятельности предполагается?

[Arjien]

Какой вид деятельности предполагается?

Спасибо.

Продажа 1) сладостей, 2) косметики

[Светлана Качурина]

Розничная торговля?
А под ЕНВД не попадает?

[Arjien]

accaunt06,
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

Поняла, спасибо!
Тогда
Доход 214000
Расход 206100
Прибыль 7900
Налог 15% = 1185 (но не менее 1% с дохода, тогда 214000*1%=2140)
Уменьшаем на величину взносов 2000, от них 50% это 1000
Т.Е. итого налог 2140-1000=1140

Теперь правильно считаю? заранее всем большое спасибо))

[Arjien]

Розничная торговля?
А под ЕНВД не попадает?

у меня нет торговой площади, продажа ч/з интернет...
как тогда считать енвд?

[Марина-7]

Arjien, так мы вам ещё не подсказали
Пост 17 был не для вас.

[Марина-7]

Налог 15% = 1185 (но не менее 1% с дохода, тогда 214000*1%=2140)

Если получается минимальной , то уже ни чего не уменьшаем.

[Лора Палмер]

через инет - не енвд

услуги по регистрации вы в расход не включите

[Arjien]

Если получается минимальной , то уже ни чего не уменьшаем.

не поняла...

[accaunt06]

Спасибки!очень помогли!

[Лора Палмер]

Налог 15% = 1185 (но не менее 1% с дохода, тогда 214000*1%=2140)
Уменьшаем на величину взносов 2000, от них 50% это 1000

неправильно. при усн15 взносы в пф - просто часть расходов. эта формула насчёт "вычитаем из налога, но не более 50%" - она про усн6!

[Arjien]

через инет - не енвд

услуги по регистрации вы в расход не включите

спасибо, пересчитываю!

[Марина-7]

Arjien,
а что не понятного? Если у вас получается к уплате минимальный, его и платим .