НДС с аванса.

[SvetaSG]

Организация имеет выручку как облагаемую НДС, так и не облагаемую.
В 3 квартале выручки не будет, зато будет аванс, облагаемый НДС. С этого аванса организация также проаванструет услуги с НДС.
Вопрос - могу ли я зачесть в 3 кв. весь НДС с сумм, перечисленных в качестве аванса?
А уже в 4 кв., когда будет выручка, рассчитать пропорцию облагаемых и необлагаемых услуг, восстановить зачтенный в 3 кв. НДС и зачесть часть, которая получится согласно пропорции.

[бух2007]

Если у Вас будет сч-ф на этот аванс полученный- то почему бы и нет. Нет выручки- нет пропорции.
Только вот вряд ли налоговая обрадуется дебитовому НДС.

[Январь]

бух2007, откуда дебетовый НДС? С аванса они же заплатят.
ИМХО, так и сделать - всё к вычету в 3 квартале, потом пересчитать и восстановить

[SvetaSG]

Не, дебетового точно не будет. Придет, например, аванса 100 тыс. - из них 90 перечислим поставщикам, 10 на з/п себе оставим.
сч/ф с поставщиков на аванс стребую.
Январь, спасибо

[бух2007]

А я так поняла, что Вы 90 перечислите в 3 квартале и всё.

[jul-2000]

проаванструет услуги с НДС.

Все-таки уточню: эти услуги напрямую связаны с НДС-облагаемой деятельностью?

[SvetaSG]

эти услуги напрямую связаны с НДС-облагаемой деятельностью

да

[Лора]

Ну тогда конечно, стребывай счета-фактура, и все нормально будет..

[Январь]

эти услуги напрямую связаны с НДС-облагаемой деятельностью

да

А тогда о каком делении по пропорции вообще речь? Делятся же общие, а если прямая связь, так весь НДС к вычету.

[SvetaSG]

А тогда о каком делении по пропорции вообще речь

я делю пропорционально ВСЕ расходы, потому что разделить эти операции невозможно. Мероприятие (услуга) -1 штук, а вот выручка за него из двух частей - реклама (с НДС), билеты (без НДС). Аванс придет за рекламу, проплачивать авансом тоже будем скорее всего рекламу, полиграфию и т.п.