НДФЛ с суммы арендной платы физ.лицу

[ИринаВик]

Добрый день всем!!!
Подскажите, пожалуйста, каковы сроки уплаты НДФЛ за аренду оборудования у физ.лица? Правила такие же как и при уплате НДФЛ с з/п? День выплаты арендной платы - день перечисления НДФЛ?
И еще, в справке 2-НДФЛ - это какой вид дохода? Это физ.лицо в том числе и сотрудник компании.

[Просто Таша]

День выплаты арендной платы - день перечисления НДФЛ

2400 - аренда транспортных средств и средств связи
1400 - аренда всего прочего

Весь справочник http://mvf.klerk.ru/f1otchet/2ndfl_pril2_2.htm

[Аноним]

Спасибо огромнейшее!!!!!!!!!!

[Вер0ника]

А если это физ лицо, не является сотрудником организации и арендуем мы у него оборудование по договору аренды. Обязаны ли мы исчислять НДФЛ или он сам должен это делать сдавая декларацию по форме 3-НДФЛ?

[Над.К]

Обязаны исчислять

[Вер0ника]

Над.К,

Обязаны исчислять

А каким образом исчислять..ведь он не является сотрудником, а и трудового договора у нас с ним нет..он просто контрагент? И какой код дохода ему ставить???

[Циник]

коды на два сообщения выше указаны вообще то

[Вер0ника]

коды на два сообщения выше указаны вообще то

Но это коды для сотрудников...Что тут непонятного..если контрагент у меня не сотрудник каким образом мне ему НДФЛ исчислять?

[Циник]

по правилам главы 23 нк

[Вер0ника]

Если я ему начисляю на Дт 26 Кт 60 то как я могу исчислить НДФЛ ?
Объясните мне пожалуйста.

[Циник]

на калькуляторе

[Вер0ника]

на калькуляторе

Очень смешно...а справку 1НДФЛ и 2НДФЛ тоже на калькуляторе?

[Циник]

если калькулятор не поможет, то на печатной машинке

[Над.К]

Да хоть вручную. Налоговый кодекс как-то не ставит обязанность удерживать НДФЛ в зависимость от свойств используемой программы учета.
Обычно вообще-то 76 счет используют. Хотя без разницы.

[Тоня]

Но это коды для сотрудников...

Вы это где увидели?

[Вер0ника]

Все поняла...спасибо.просто читала судебную практику, что если физ лицо не является сотрудником организации то и не очень то организация и обязана за него отчитываться, а уж тем более исчислять..Хотя в статье 226 вижу расхождение..
Так все таки обязаны???

[Вер0ника]

Я сама работаю бухгалтером в некоммерческой организации мы проводим праздники и благотворительность, так вот за год у нас таких физ лиц набирается около 10-12 тысяч человек.Про справку которую мы должны в течении месяца предоставить если нет возможности удержать налог, так как это материальный доход в виде призов, налоговая сказала, что ничего не знают и подавать не надо. Поэтому подаем мы раз в год 2-НДФЛ только на тех лиц у кого доход за год составил более 4 000 рублей.

[Над.К]

то и не очень то организация и обязана за него отчитываться

ВОт прям-таки так и написано про не очень-то?
Обязаны. Откройте главу 23 НК и убедитесь лично

[Вер0ника]

Над.К, Да уже открыла и чем дальше читаю тем запутаннее

Статья 228.1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
Вот к примеру ...

[Над.К]

Не с той начали. Начните с 226

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

Вот если Вы не можете этого сделать (например, доход получен в натуральной форме), тогда Вы должны известить об этом налоговую, а физлицо само уплатит НДФЛ

[Вер0ника]

Над.К, Ага "указанные в пункте 2 настоящей статьи"
А в пукте два написано 2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.
а в 228 пункт 1 Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
подпункт 4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
Значит все таки закон предусматривает, что организация может не не удержать налог?

[Над.К]

Вер0ника, еще раз - Вы как налоговый агент обязаны удержать НДФЛ. И только в случае, если организация не может удержать налог (нет выплат в денежной форме), физлицо само платит НДФЛ.
У Вас не возникает вопроса, может ли Ваш работник платить НДФЛ сам, нет? А почему?

[Циник]

может не удержать, если не может удержать

[Вер0ника]

Над.К, Он не наш работник это раз, и два именно, что удержать то можем а оплатить нет , так как не имеем расчетного счета, а организации не могут перечислять налоги через сбербанк...Только через суд приставов.
И тогда возникает вопрос зачем удерживать, если он сам может исчислить и сдать 3-НДФЛ

[Циник]

удержать то можем а оплатить нет , так как не имеем расчетного счета

как это?
а свои налоги как платите?

[Над.К]

Вер0ника, еще раз - почему Вы считате, что Ваш работник не должен делать того же самого, и Вы обязаны удерживать с него НДФЛ, а с договора ГПХ не обязаны?

зачем удерживать, если он сам может исчислить и сдать 3-НДФЛ

Да потому что по НК Вы обязаны это сделать.

оплатить нет , так как не имеем расчетного счета, а организации не могут перечислять налоги через сбербанк

А кого это волнует? Открывайте расчетный счет.

[Вер0ника]

Циник, И открыть не можем, нет достаточных документов.Сейчас я говорю о ГСК (гаражный кооператив который был создан еще в далекий 1987 год) Точнее и не было этого документа вообще.
Через приставов платим.

[Вер0ника]

Над.К,

Да потому что по НК Вы обязаны это сделать.

что там запутано...замкнутый круг..ст 226 п.1 и ст 228п.1пп4

[Над.К]

Да не волнует эти никого, обязанность удерживать НДФЛ никак от отсутствия р/счета не зависит.

Про справку которую мы должны в течении месяца предоставить если нет возможности удержать налог, так как это материальный доход в виде призов,

И не только в виде призов, любой доход, с которого невозможно удержать налог.

[Над.К]

Вер0ника, да нет никакого замкнутого круга. Слегка некорректно сформулировано, только и всего. Но от этого Ваша обязанность никуда не девается.
Вы мне про работников ответите или нет? За Вас работодатель НДФЛ платит, почему сами не платите?