Излишне удержанный НДФЛ

[Katebuh]

доброго всем вечера. организация в 2008г. удержала у сотрудников лишнюю сумму НДФЛ и перечислила.. при сдаче 2-НДФЛ сумму НДФЛ и базу облагаемую показали правильно (т.е. без начисленной переплаты), но излишне удержанный налог и задолежнность сотрудникам показаны не были. встал вопрос, чтобы перечислить сотрудникам излишне удержанный налог.. но как это сделать, если по 2-НДФЛ без него отчитались?

[Elen.ka]

встал вопрос, чтобы перечислить сотрудникам излишне удержанный налог..

Вы куда его сотрудникам собрались перечислять и откуда?

[Katebuh]

он отражен сейчас как сумма задолженности им по 70 сч. перечислять на зарплатные карты по заявлению. вопрос с отражением этих перечислений потом в 2-НДФЛ, поскольку за предыдущий год этот излишне удержанный НДФЛ не показывали...

[Elen.ka]

Если в 2008 году занизили НДФЛ в 2-НДФЛ, то почему бы в 2009 году не завысить?
Или людям выплачиваете, и списываете на свои расходы за счет прибыли.

[Katebuh]

нет, неверно поняли. в 2008 не занизили. показали, как он должен быть начислен, но фактически его удержали больше из доходов сотрудников... им соответственно выплатили меньше, но в 2-НДФЛ это не было показано. теперь стал вопрос, как выплату этого излишне удержанного НДФЛ учесть в этом году...

[GSokolov]

Фактически получается, что Вы перечислили в бюджет сумму НДФЛ за 2008 год большую, чем исчисленный за этот период НДФЛ. Если бы Вы отчитались , что удержанный с сотрудников налог был больше исчисленного, тогда бы его можно было вернуть сотрудникам по их заявлениям (или учесть в счет налогов текущего периода). А так как по справкам Вы с сотрудников удержали НДФЛ меньше, чем перечислили в бюджет, то это чисто расходы организации по переплате налога и сотрам излишне удержанные у них суммы надо доплатить.

[Генук]

не вижу проблемы... висит недоплата по кредиту 70-го... дык:
Дт 70 - Кт 50(51)

[Тоня]

не вижу проблемы..

Дт 70 - Кт 50(51)

Конечно, если я правильно поняла ситуацию.

[Katebuh]

да, выплату произвести конечно... просто по срокам задержка выплаты почти год... трудовая ничего не вкатит при проверке?

[Katebuh]

Фактически получается, что Вы перечислили в бюджет сумму НДФЛ за 2008 год большую, чем исчисленный за этот период НДФЛ. Если бы Вы отчитались , что удержанный с сотрудников налог был больше исчисленного, тогда бы его можно было вернуть сотрудникам по их заявлениям (или учесть в счет налогов текущего периода). А так как по справкам Вы с сотрудников удержали НДФЛ меньше, чем перечислили в бюджет, то это чисто расходы организации по переплате налога и сотрам излишне удержанные у них суммы надо доплатить.

в ваших рассуждениях вижу очень близкую мне логику, спасибо.