дата счет-фактуры

[Strecoza]

Добрый день.
Мы берем товар на реализацию (агентский договор).
По идее поставщик должен выставлять нам счет-фактуру на сумму нашего вознаграждения.
Но на деле все происходит следующим образом:
Получаем накладные на товар (как по обычному договору купли-продажи), допустим на 1000р. и допустим в сентябре.
По мере реализации товара готовим отчет по продажам, ровно на сумму указанную в отчете (допустим 700 р)получаем счет-фактуру.
Как Вы понимаете - имеем разрыв по времени между накладной и счет-фактурой, значительно превышающий 5 дней.
Далее, НДС принимаем к вычету на основании счета-фактуры и по его же дате.
Могут налоговики снять принятый вычет, основываясь на том, что счет-фактура выставлена гораздо позже накладной?
И что вообще делать в такой ситуации?

[Циник]

По идее поставщик должен выставлять нам счет-фактуру на сумму нашего вознаграждения.

поставщик твой агент, что ли? так бывает разве?

НДС принимаем к вычету на основании счета-фактуры и по его же дате.

чего это вдруг посредник вздумал ндс зачесть?

Могут налоговики снять принятый вычет

налоговики могут вполне обоснованно решить, что вы состряпали фиктивный посреднический договор, прикрывающий поставку

[Ole]

сумбурно ситуация представлена.
Если у вас действительно агентский договор- тогда документооборот неправильно описан.

[Татьяна Алябьева]

По идее поставщик должен выставлять нам счет-фактуру на сумму нашего вознаграждения.

Сумма вашего вознаграждения, это ваша выручка. Следовательно на вашу выручку вы и должны выставлять счет-фактуру. не поставщик. Снять налоговики НДС конечно же могут. если действительно у вас договор агентский. ведь по посредническому договору товар к вам в собственность не переходит, следовательно вы его не принимаете к учету на баланс, а до момента фактической продажи учитываете за балансом. обороты по ндс, как начисление с продажи , так и принятие к вычету вас касаться не должны. Начисляете только с вознаграждения. если фактически делаете наоборот, то в общем то

тогда документооборот неправильно описан

[Strecoza]

Документооборот не то что описан неправильно - он на самом деле неправильный! Согласна с Татьяна Алябьева, - товар мы должны учитывать за балансом.
Но: опираясь на имеющиеся документы (выставляемые поставщиком как и описывала выше) - получается что товар на баланс я должна ставить только тот, который продала.
Как это сделать технически - тоже вопрос, потому как из отчета по продажам проблематично "выцепить" комиссионный и некомиссионный товар.
Собственно основной вопрос заключался именно в НДС - если так, как сделано сейчас (с временным разрывом накладной и счет-фактуры) делать нельзя (хотя в НК не прописано, что счет-фактуру, выставленную позже 5 дней нельзя принять к вычету!) - то какой может быть выход?
Может действительно выставить счет-фактуру на сумму вознаграждения (т.е. наценки на проданный товар)?
Но тогда НДС с выручки придется убирать - правильно я понимаю?

[Январь]

получается что товар на баланс я должна ставить только тот, который продала

Если договор агентский, то никакой товар вы на баланс не ставите, и НДС к вычету никакой не должны принимать по этому товару, поэтому дата счет-фактуры вас меньше всего должна волновать.

Как предмет договора у вас сформулирован?

[Strecoza]

"Комиссионер обязуется по поручению Комитента за вознаграждение совершить от своего имени и за счет Комитента сделки по продаже алкогольной продукции"
Договор агентский, здесь вопросов нет.
Документы они выставляют не как по агентскому - здесь загвоздка.

И если я даже не ставлю товар на баланс, и в обороте продажу не показываю (хотя это технически сложно, я говорила) - то зачем они счет-фактуру мне выставляют?

[Январь]

Договор агентский, здесь вопросов нет.

Ну если уж комиссионер/комитент, то договор комиссии

Документы они выставляют не как по агентскому - здесь загвоздка.

Не так - это как? Накладную они должны выписать и счет-фактуру (на основании вашего отчета комиссионера)

[Strecoza]

Ну конечно комиссии Простите
Т.е. накладная должна быть еще одна? Соответствующая счету-фактуре? И соответственно от той же даты?

[Strecoza]

Не, накладная от той же даты в любом случае не получится: Мы ж вначале продаем, а потом отчитываемся, через какое-то время... Опять разрыв в датах получается... Вернулась к тому же вопросу, с которого и начала

[Strecoza]

А если дату счет-фактуры подтвердить датой отчета комиссионера - налоговиков это устроит?