Проводки!

[Маринушка]

Если данные:
Д 20 К 68- начислен ЕСН в ФБ
Д 20 К 69-1 (69-3) - начислены взносы в ПФР
Д 69-1 (69-3) К 51 - перечислены взносы в ПФР
Д 68 К 69-2 - зачтен ЕСН, уплач. взносами в ПФР
Д 68 К 51 - перечислен ЕСН в ФБ

Не могу понять, как и когда в данном случае должен закрываться К 69-2?
Если кто знает, подскажите, пожалуйста?

[mvf]

Нарисуйте проценты рядом с проводками - сразу видно будет.

[Светлана Качурина]

Д 20 К 68- начислен ЕСН в ФБ

68 ЕСН?

[Tortilla]

Светлана Качурина, 68 ЕСН?

ну а почему бы нет - имеет право, ЕСН - налог
Маринушка,

1: Д 20 К 68- начислен ЕСН в ФБ
2: Д 20 К 69-1 (69-3) - начислены взносы в ПФР
3: Д 69-1 (69-3) К 51 - перечислены взносы в ПФР
4: Д 68 К 69-2 - зачтен ЕСН, уплач. взносами в ПФР
5: Д 68 К 51 - перечислен ЕСН в ФБ

по такой схеме выходит, что взносы в ПФР вы начисляете отдельно о ЕСН ? (см. п1 и 2)
тогда никакого "зачета" вам и делать не надо . Начислили порознь и уплатили каждый отдельно... но вообще что-то запутано получается

[Larky]

Не могу понять, как и когда в данном случае должен закрываться К 69-2?

Сторнированием затрат...
Дт20-Кт69.2 "красным" на сумму зачтенных взносов в ПФ...

[Генук]

извращенцы

[Larky]

извращенцы

Ну почему же... Нет ПБУ по учету ЕСН, поэтому каждый выбирает сам, как ему вести этот учет, отражая информацию на счетах исходя из того, что ставка ЕСН в ФБ 20% и взносы в ПФ уменьшают эти выплаты...

[Cooler]

Нет ПБУ по учету ЕСН

Но по крайней мере в Приказе Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" сказано:

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям (расчетам) ко взносу в бюджеты
...
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" кредитуется на суммы платежей на социальное страхование и обеспечение работников, а также обязательное медицинское страхование их, подлежащие перечислению в соответствующие фонды.

[Генук]

когда коту делать нечего...

тогда уж развивайте свою логику до конца... например, единый налог УСН-6 начисляйте проводкой, затем другой проводкой уменьшайте на ПФР... типа
Дт 99 - Кт 68 6%
Дт 20 - Кт 69 ПФР
Дт 68 - Кт 69 до 50%
Дт 20 - Кт 69 сторно

[Larky]

тогда уж развивайте свою логику до конца... например, единый налог УСН-6 начисляйте проводкой, затем другой проводкой уменьшайте на ПФР...

Можно и так, если ведете бухучет на УСН...

[Светлана Качурина]

Вообще, конечно запутанно как-то. Конечно можно не использовать типовые проводки, это допустимо, но все таки, почему бы Вам Маринушка не облегчить их.

[наташа75]

Зачем проводка
Д 68 К 69
Сразу д 69 к 51 и все

[Tortilla]

Конечно можно не использовать типовые проводки, это допустимо, но все таки, почему бы Вам Маринушка не облегчить их.

каждый ведет учет так, как считает нужным и обоснованным, естественно в рамках допустимого... при этом, я не считаю, что устанавливают данные рамки методисты 1С

[Инна_О]

варианта два:
1.
начислить все в ФБ
20 69ФБ,
а потом вычет
69ФБ 69 страх
69ФБ 69 накоп.
2.
20 69ФБ
20 69страх.
20 69накоп.

автор смешал на мой взгляд эти два варианта...

[Светлана Качурина]

каждый ведет учет так, как считает нужным и обоснованным

Не спорю.

при этом, я не считаю, что устанавливают данные рамки методисты 1С

И я так не считаю, именно поэтому приходится раз в месяц править проводку в программе по одной и той же операции.

[Tortilla]

варианта два:

автор смешал на мой взгляд эти два варианта...

вот и я о том же...