Налоги, не принимаемые для целей н/у

[Татьяна07]

Обнаружила, что в течение года не делала проводки в налоговом учете по начислению налогов, не принимаемых для целей налогообложения (т.е. НДФЛ, Налог на прибыль...) Понимаю, что на сам налог на прибыль это ни коим образом не повлияет, но может эти суммы должны быть где-то отражены?
Кто делает проводки по этим налогам?

[Над.К]

НДФЛ, Налог на прибыль.

А, простите, как можно начислить НДФЛ, если он удерживается из зарплаты? И как у Вас пошел 70 счет, если там числится неудержанный налог?

[Татьяна07]

Да я не про счет 70 (там у меня всё пошло!). Я про сч. Н15 (в 1С)

[Над.К]

Хм, а что у вас проводки в НУ как-то отдельно от БУ делаются? Уж НДФЛ как-то автоматом всегда в НУ проходит

[Татьяна07]

А какой документ его формирует? Я не нашла...
Я Переношу данные из ЗиК и заполняю "Расходы на опл. труда" и "Начисление налогов" (ЕСН,ПФ,ФСС НС).

[Над.К]

Татьяна07, вообще-то в НУ попадает начисленная зарплата, а не сам по себе удержанный НДФЛ. Он же удерживается из зарплаты. Как Вы собрались проводить его в НУ и зачем?

[Татьяна07]

...зачем? Просто открыла сегодня документ "Начисление налогов"... увидела, что там тАкой выбор налогов... и меня переклинило, что надо в налоговом учете отражать все операции... просто некоторые из них будут не приниматься к н/у.

Да и к тому же, есть регистр учета расчетов с бюджетом (в 1С). Данные по начисленным налогам откуда в нём берутся?

[Над.К]

Ну так из бухучета и берутся

[Татьяна07]

ясно, что из бухучета! А какими док-тами формируюся? Если ни какими, то надо ручками их вводить в н/у... вот я и интересуюсь... а надо ли? по этим налогам?

[Марина-7]

Татьяна07, вы выгружаете из ЗиК, ни чего другого ручками вводить не надо.

[Татьяна07]

Ручками я разбиваю зарплату и налоги м/у объектами налогового учета (в прямых расходах)

[Над.К]

Татьяна07, так что Вы в НУ собрались вводить, если в НУ этот НДФЛ уже прошел в составе начисленной зарплаты?

[Татьяна07]

Я спрашивала: Надо ли делать проводки в налоговом учете на такие налоги как НДФЛ, налог на прибыль (по их начислению), просто отмечая их как расходы, не принимаемые для налогообложения?
Но для себя я в результате этого общения сделала вывод, что буду делать проводки по таким налогам для корректного заполнения Реестра расчетов с бюджетом, т.к. на данный момент в нем у меня отражены только суммы перечисленных налогов...

Единственный вопрос: В декларации по налогу на прибыль есть строка, в которой указываются расходы не учитываемые в целях налогообложения (справочно)? Я что-то не нашла...

[Над.К]

Мы помним, о чем Вы спрашивали. Еще раз - НДФЛ не налог организации вообще, это налог физических лиц. Это часть зарплаты. Он не может показываться как отдельный расход организации где-бы то ни было.

[Татьяна07]

понятно.

[Катя Н.]

Добрый вечер, коллеги! Подскажите мнение по следующему вопросу. У нас на предприятии есть имущество, которое перестало использоваться в производственной деятельности, есть приказ об этом, оно готовится к передаче собственнику ( мы МУП) или к продаже. Остаточная стоимость достаточно высокая. Налог на имущество по нему начисляем. А вот можно ли этот налог включать в расходы по налогу на прибыль?