Расчет налога на прибыль при ежемесячных платежах

[Katerinochka]

Подскажите пожалуйста как подсчитать сумму налога на прибыль к доначислению при начислении ежемесячных авансовых платежей.
Я использую ПБУ 18\02. Ежемесячно начисляю авансовые платежи по налогу на прибыль Д 68.4.2 К 68.4.1. По окончании квартала делаю начисление самого налога на прибыль Д 99 К 68.4.2.. в результате образуется конечное сальдо на 68.4.2.которое я списываю в конце того же квартала на 68.4.1. ДС по 68.4.1 -это переплата, а КС по 68.4.1 - это задолженность, так?
Меня смущает тот факт, что в течение года в разных кварталах у меня образовывалось конечное сальдо по 68.4.2. то кредитовое, то дебетовое. Во всех кварталах я закрывала 68.4.2. теперь на конец года по 68.4.1 образовалось большое кредитовое сальдо - т.е. задолженность перед бюджетом. хотя по отчету у меня налог на прибыль к возмещению из бюджета. Мы не платили некоторые ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль,но у нас висит большая переплата с прошлого года. я наверно не правильно что-то делаю. не понимаю как посчитать сумму по налогу на прибыль подлежащую, например ,доначислению по итогам 1,2,3,4 кварталов? как посчитать сумму налога на прибыль если сам налог идет нарастающим итогом в течение года? Может совсем глупый вопрос,но подскажите, кто что может

[Инна_О]

а давайте на примере? а?

[Сафа]

я списываю в конце того же квартала на 68.4.1.

а я - в конце года.

[Январь]

а я - в конце года.

В 1с тогда промежуточные балансы автоматом не правильно заполняются

[Аноним]

Подскажите, мне тоже пожалуйста.
Работаем только 4 квартал, в декл.по налогу на прибыль убыток 500тыс.руб, а в оборотке 68,4,2 по Дебету 100тыс.руб. Что это ?

[Аноним]

Учет ведем в 1С;8

[Январь]

Работаем только 4 квартал, в декл.по налогу на прибыль убыток 500тыс.руб, а в оборотке 68,4,2 по Дебету 100тыс.руб. Что это ?

Карточку счета откройте и посмотрите. Условный доход по налогу на прибыль, вероятно

[Аноним]

Да, это он. ))
И что с ним делать?

[Январь]

И что с ним делать?

ПБУ 18 применяете? Тогда начислить отложенный налоговый актив - 09 - 68

[Аноним]

Думали что мы МП, а оказалось нет. В закрытие месяца, поставила галочки применять ПБУ18. Но пока в нем сама не разобралась. поэтому в панике. Отнести на 09? и что потом?

[Инна_О]

и что потом?

при получении в дальшейшем прибыли будете использовать полученный ранее убыток 68 09

[Аноним]

Извините, можно я на цифрах по одному месяцу.
Убыток 1171666руб.
расходы не учит. по н/о прибыли Д.91.2 35000
Программа делает проводки:
Д 09 К 68.04.2 272800
Д 68.04.2 К 99.02.2 281200
Д 68.04.2 К 68.04.1 - 8400
У меня по балансу так и останется на конец года сальдо на 68.04.1 по Д 8400 ?
И потом когда будет налог на прибыль в 2009г. я уменьшу налог на эту сумму?
Или я неправильно занесла расходы не о/б налогом?

[Инна_О]

Д68 К99 272800
Д99 К68 8400
Д09 К68 264400 и не забываем межотчетной датой 09 пересчитать по ставке 20%.