Отчетность ИП

[Katerinа]

Подскажите пожалуйста по отчетности ИП. Я смотрела по поиску, но пока до конца не могу разобраться.
Первый раз начну вести ИП.
Правильно ли я поняла.

1. Если ИП на ОСНО, сдает раз в год НЛФЛ-3, раз в квартал НДС, ПФР, ЕСН, ФСС

2. Если ИП на УСН, то сдает раз в год отчет УСН по единому налогу, раз в квартал ПФР, ФСС.

3. Если наемных работников нет, то ПФР, ЕСН, ФСС сдавать не надо ни на УСН ни на ОСНО.

4. НДС на ОСНО считаем также как органиазция, по первой дате (аванс или отгрузка), вообще учет НДС как у организации? Напр. счф на аванс, потом по отгрузке аванс засчитываем и т.д. Или есть особенности с учетом того, что у ИП кассовый метод?

5. Не поняла как платить налоги. При ОСНО - один раз в год, когда сдаем НДФЛ?
При УСН поквартально?
Ерунда получается, по моему чет-то я не поняла.


6. Если у ИП магазин, есть кассовый аппарат. Книгу кассира операциониста ведем?
А саму кассу не вести? А учет денежных средств как тогда вести? Напр. закупаем товар у физ лиц и организаций, какими документами отражать?
Получается, что мы ведем только книгу ДиР?
А как НДС считать?

Извините за вопросы, не могу разобраться. Привыкла к учету по организациям, трудно перестроиться, не въезжаю.

[Над.К]

Вот это читали?

[Катерина.]

да читала, и читаю сижу.
Я же спрашиваю, правильно я поняла или нет. Я же не сразу въезжаю, мне нужно понять, где ошиблась.
Вот написано там, что ИП на ОСНО сдает НДФЛ 1 раз в год.
Больше ничего сдавать не надо?
А платить как? Я может не дошла еще до этого. У меня муж открывает к своей компании еще ИП, кроме меня все равно некому разбираться. Сидела бы я щас тут ночами, а то у меня работы мало. Я вообще ИП не вела никогда.
Я же не говорю, что я не пытаюсь разобраться и не читаю. Пытаюсь. Инфы много у меня в голове каша - тут сдавать, тут не сдавать. Вы мне хоть по пунктам скажите где неправильно.
По УСН по КДиР я посчитаю по квартально налог, заплачу, декларацию сдам 1 раз в год (с 2009г).
А по ОСНО ИП до меня не доходит. Как платить и чего сдавать. Я не пойму как может быть ОСНО, если кассовый метод, бухгалтерия не ведется, балансы не сдаются, прибыль не сдается - это разве ОСНО? И чего когда платить не поняла.
НДС поквартально. А как я его посчитаю-то? По КДиР? Я еще прогу не поставила, может потом понятней будет.

[Катерина.]

Отчеты:

ИП ОСНО сдает 1 раз в год НДФЛ-3.
ИП УСН сдает 1 раз в год отчет УСН.

ИП УСН сдает ежеквартально ПФР, ФСС
ИП ОСНО сдает ежеквартально ПФР, ФСС, ЕСН
(если есть наемники)

Платежи:
ИП ОСНО сдает НДФЛ-4 и по ней платит ежеквартально (вновь открывшиеся).
ИП ОСНО сдает НДФЛ-4, если доход больше чем на 50%. И по ней же платит в следующем году с учет увеличения, ежеквартальные авансовые.

Правильно?

Вопрос: если ИП ОСНО доход не превышает 50% от предыдущего, то в следующем году он платит ежеквартально по предыдущему году? Ну соответственно НДФЛ-4 не сдает.

Теперь правильно?

[Над.К]

Вот написано там, что ИП на ОСНО сдает НДФЛ 1 раз в год.
Больше ничего сдавать не надо?

Там еще 4-НДФЛ упоминаются, и уплата авансовых платежей по НДФЛ и ЕСН.
Не нервничайте так, никто никуда не опаздывает пока. ИП еще не открыт, да и до сдачи отчетности далеко еще.

Я не пойму как может быть ОСНО, если кассовый метод, бухгалтерия не ведется, балансы не сдаются, прибыль не сдается - это разве ОСНО?

А что еще, если физлица вообще никогда не являются плательщиками на прибыль организаций, потому что по определению не организации? И бухучет не ведут по той же причине.
Есть книга ДиР по ОСНО (давняя мечта всех ИПшников на ОСНо поймать того, кто её придумал и удушить нафик), по ней и считаете доход и расход для целей расчета ЕСН и НДФЛ.
НДС как обычно считается, у организаций. По книгам покупок и продаж. ВОт как раз с НДС все как у организаций.
А вот с авансовыми платежами по НДФЛ и ЕСН надо Вам разобраться. В FAQ ведь статьи НК указаны, которые надо бы прочитать. Я ведь их не ради издевательства над пользователями там написала, а что бы действительно прочитали и поняли, что куда и зачем сдается.

[Над.К]

Вот, уже лучше Только НДС ежеквартальный Вы потеряли. ИП на ОСНо его сдают точно также, как и организации.
И почему-то Вы совершенно проигнорировали ЕСН. Тот, который ИП платит за себя, а не за работников. Точно также, как и НДФЛ, декларация по ЕСН сдается раз в год, и точно также как и по НДФЛ по ЕСН может быть декларация о предполагаемом доходе и авансы 4 раза в год.
Только не путать ЕСН с работников, и ЕСН с доходов ИП. Ставки разные и налогооблагаемая база тоже

[Катерина.]

Над.К, спасибо.
Я не нервничаю, я от злости рву и мечу, муж задолбал уже своими идеями, озадачил и уполз тихонько в окоп, чтоб не задело.
Я сейчас разбираюсь, потому что окно. Пенсионные сданы, НДФЛы тоже сданы. Балансы все посчитаны.

По поводу авансов ПФР и ЕСН, а разве они не считаются от зпл работников, как у организации?

ОСНО
1. Если ИП с наемниками.
Сдает ежеквартально формы ПФР, ЕСН, ФСС. Считаем как обычно у организаций с ФЗП.
2.Тут вопрос, себя ИПшник сюда же включает, или отдельно за себя сдает формы и налоги считает (ЕСН, ПФР, ФСС)? В смысле он себе зпл должен начислить вместе со всеми или в дополнение еще на себя все эти отчеты делать и платить? Я этого или не поняла, или не нашла.

3. ИП без наемников
Тоже ежеквартально сдаем ФСС, ПФР, ЕСН и платим налоги. Только расчет другой (какой, пока не знаю). Формы отчетов тоже другие? (пока не дошла до этого).

Я понимаю, что тут много материала. Просто по пунктам: да или нет. Я пойду дальше копать.

Спасибо!

[Над.К]

У ИПшника нет зарплаты он не может состоять сам с собой в трудовых отношениях.
Он платит фиксированные взносы в ПФ. Они не зависят от его дохода и системы налогообложения. Никаких деклараций по этим взносам нет.
Поскольку у него нет зарплаты, то и ЕСН не может считаться так же как у работников. ЕСН считается практически также как и НДФЛ - по книге доходов и расходов. Ставка 10%. Подробности по ставкам в НК.
Поэтому если у ИП нет работников, то он не сдает отчетность в ФСС (потому что ничего туда не платит), а ЕСН сдает по специальной форме для ИПшников.

[Катерина.]

У ИПшника нет зарплаты он не может состоять сам с собой в трудовых отношениях.
Он платит фиксированные взносы в ПФ. Они не зависят от его дохода и системы налогообложения. Никаких деклараций по этим взносам нет.
Поскольку у него нет зарплаты, то и ЕСН не может считаться так же как у работников. ЕСН считается практически также как и НДФЛ - по книге доходов и расходов. Ставка 10%. Подробности по ставкам в НК.
Поэтому если у ИП нет работников, то он не сдает отчетность в ФСС (потому что ничего туда не платит), а ЕСН сдает по специальной форме для ИПшников.

Большое спасибо. Это я посмотрю по НК.
Без наемников:
ФСС ПФР не сдаем.
ПФР платим раз в год.
В ПФР висит по моему сумма фиксированного платежа для ИПшников, около 7 тыс. руб в этом году, если не ошибаюсь.
ЕСН тоже раз в год (платить и сдавать), я так поняла.
По расчету поняла, он считается не так как у организаций. Посмотрю конечно в НК, куда ж без НК то.

Если есть наемники: сдаем как обычно ЕСН, ПФР, ФСС, формы как у организаций, ежеквартально(авансовые) и по году(декларацию), и так же платим.
У меня тут вопрос непонятый: а в дополнение ПФР ЕСН ФСС на работников, ИП еще на себя платит ЕСН и ПФР раз в год? И сдает раз в год ЕСН на себя? Или уже не надо?

По НДС я поняла, считаем и сдаем как обычно. Расчет плохо себе представляю без обычного учета. Прогу поставлю 1сную, посмотрю.

Еще вопрос: а если ИП с наемниками на УСН, на него же не распространяется все эти ЕСН, ПФР и ФСС. ОН работает на УСН, как и положено на УСН, как организации(я ивв отчеты и платежи). Те. ПФР, ФСС на работников сдает. А на себя что-нибудь сдает(платит)? Это я все про фонды.
Я кажется запуталась.
Пойду еще смотреть, как-то я плохо читаю.

Большое спасибо!

[hiker]

ОН работает на УСН, как и положено на УСН, как организации(я ивв отчеты и платежи). Те. ПФР, ФСС на работников сдает. А на себя что-нибудь сдает(платит)? Это я все про фонды.
!

Над.К уже говорила - за себя ИП платит в ПФР фиксированный платеж, не зависящий от его доходов

[Катерина.]

Я наверное сформулировать не могу уже.
Я поняла, что
если у ИП него нет наемников,
то он платит за себя фиксированный платеж в ПФР.
И также платит за себя ЕСН. Я так поняла во всяком случае.
И кроме того, он сдает отчеты по этим налогам, расчет авансовых платежей. Ну скорее наоборот. Сначала от расчитывает авансы, сдает отчеты, и платит. За себя.

Теперь:
ИП нанимает работников, регистрирует это дело в ПФР и ФСС.
Сдает и платит авансовые платежи по ПФР и ЕСН, (ФСС тоже сдает).

А платежи, которые он платил когда без наемников работал, "отчеты и платежи за себя" у него остаются?
Т.е он - кроме ЕСН за работников, делает ЕСН за себя, сдает два отчета и платит по двум реквизитам. То же и с ПФР.
Я правильно поняла?
Или если работники ессть, то платежи "за себя" он не платит.

Все, уже голова не соображает, так что сорри, если туплю.

Спасибо.

[Аноним]

Я наверное сформулировать не могу уже.
Я поняла, что
если у ИП него нет наемников,
то он платит за себя фиксированный платеж в ПФР.
И также платит за себя ЕСН. Я так поняла во всяком случае.
И кроме того, он сдает отчеты по этим налогам, расчет авансовых платежей. Ну скорее наоборот. Сначала от расчитывает авансы, сдает отчеты, и платит. За себя.

ЕСН, я ивв. ПФР фисированный. Платится 1 раз в год.

[Катерина.]

Не поняла я все равно. На пальцах объясните плиз. По фондам.

ИП на ОСНО, работники есть.

Отчеты и платежи:
ЕСН - сдача 4 раза в год.
ПФР - 4 раза в год
ФСС - 4 раза в год
Персониф. 1 раз в год
НДФЛ-2 - 1 раз в год

Плюс к этому:

ЕСН на себя - отчет+платеж 4 раза в год
ПФР на себя фиксированный, только платеж 1 раз в год
Расчет по стажу сдавать в пенс.
Т.е получается, что по ЕСН я должна каждый квартал сдавать 2 отчета (на работников и на себя) и платить так же 2 раза?


ИП УСН с работниками,
ЕСН - не сдаем
ПФР - 4 раза в год
Персонфиц.
НДФЛ-2
ФСС 4 раза
Плюс на себя:
ЕСН - не сдаем
ПФР фиксированный только платеж 1 раз в год
Расчет по стажу в ПФР

Я правильно поняла ?

Спасибо.

[Над.К]

Отчеты и платежи:
ЕСН - сдача 4 раза в год.
ПФР - 4 раза в год
ФСС - 4 раза в год
Персониф. 1 раз в год
НДФЛ-2 - 1 раз в год

Плюс к этому:

ЕСН на себя - отчет +платеж 4 раза в год
ПФР на себя фиксированный, только платеж 1 раз в год
Расчет по стажу сдавать в пенс.
Т.е получается, что по ЕСН я должна каждый квартал сдавать 2 отчета (на работников и на себя) и платить так же 2 раза?

Декларация по ЕСН на самого ИПшника сдается 1 раз в год. В первый год деятельности ИП надо после начала деятельности подать декларацию о предполагаемом доходе, чтобы налоговая расчитала авансовые платежи и по ЕСН и по НДФЛ. В последующие годы авансы рассчитываются по годовым декларациям за предыдущий год.

Т.е получается, что по ЕСН я должна каждый квартал сдавать 2 отчета (на работников и на себя) и платить так же 2 раза?

Это разные ЕСНы, у них разные ставки, разный принцип подсчета и разные декларации
Остальное верно.
Ну и плюс раз в год среднесписочная, как и у организаций. Независимо от наличия работников

[Miss SX]

Над.К.
А если я в первый год деятельности ИП не подавала после начала деятельности декларацию о предполагаемом доходе, чтобы налоговая расчитала авансовые платежи и по ЕСН и по НДФЛ.
Как мне быть?
Я вообще думала, что ИП без работников
1) Сдача отчетности в ПФ раз в год (оплата фиксы)
2) Декларация о доходах + КДиР (оплата налога)
3) сведения о среднесписочной численности сотрудников
Разьве мне надо платить ЕСН? и НДФЛ?

[НАДА]

Скажите пожалуйста. А если деятельности вообще не было никакой и нет никаких работников, ПФ фиксированные заплатили за 2008г., по этим платежам, я так понимаю ИПшнику надо отчитаться в ПФ.
Деятельность подразумевает ЕНВД, а на него свиде-ва как на УСНО не дают.
Надо сдать:
1.Свед-я о численности
2.Декларация по ЕНВД
3. Отчет в ПФ о фиксирован. платежах
а что еще надо сдать?

[Над.К]

Нет деятельности, нет ЕНВД. Значит и нет декларации по ЕНВД
И вообще, как думаете, зачем вверху раздела висит тема про отчетность за 2008 год?

[НАДА]

а я разве не по теме?

[Над.К]

НАДА, там уже все написано. Что-то там не понятно написано?

[НАДА]

Про то если деятельности вообще не было я там наверное пропустила, извините прочитаю еще раз

[Ruslw]

Над.К.
А если я в первый год деятельности ИП не подавала после начала деятельности декларацию о предполагаемом доходе, чтобы налоговая расчитала авансовые платежи и по ЕСН и по НДФЛ.
Как мне быть?
Я вообще думала, что ИП без работников
1) Сдача отчетности в ПФ раз в год (оплата фиксы)
2) Декларация о доходах + КДиР (оплата налога)
3) сведения о среднесписочной численности сотрудников
Разьве мне надо платить ЕСН? и НДФЛ?

Присоединяюсь к вопросу. Я ИП без работников на УСН6%. Разве надо платить ЕСН??? и НДФЛ???

[Циник]

не надо

[GoticQueen]

Надежда, скажите пожалуйста, платить налог также ежеквартально или можно оплачивать в любое время?
ИП 6% УСН без работников
Я просто так расслабилась, оплачиваю но не как раньше в срок, иногда раньше, иногда позже.... пришли денежки, оплатила.
Может теперь штрафы какие введут (или уже ввели)
ведь смысл в том, чтобы налог был оплачен в срок (до конца года или до конца отчетного годового периода?)
Спасибо за ответ
Светлана

[tinkaer]

уплату квартальных авансовых платежей никто не отменял, равно как и санкции за просрочку

[Над.К]

Ну санкций за просрочку авансовых платежей нет, есть только пени (которая не санкция )