Авансы и сам налог на прибыль - пропустили платеж!

[Старающаяся]

Люди помогите пожалуйста! столько тем по прибыли и ничего не понятно..
Можно для тех кто в танке:
У нас выручка выше 3 млн в квартал то есть второй год платим авансы по прибыли.- Я только сейчас пришла и запуталась.
За 4 кв мы платили авансы
октябрь - 23000
ноябрь 23000
декабрь 23000.
Сейчас посчитала авансы на 1 кв.2009г, сделав декларацию за 4 кв....
Значит что я плачу до 28 января:
авансы за 1 кв 2009 - 23 000руб - или то что я рассчитала по итогам 4 кв.08 года ??
А сам налог на прибыль с учетом авансов с октября по декабрь? Помогите а то получается что я его недоплатила?
Что делать????

[Pi_ton]

в январе, феврале, марте-по 23000руб.
по годовой декларации :стр.210листа 02=стр180+стр290 декларации за 9 мес.; стр 270=стр180-стр210 (год декларации) (без учета 240стр)-к уплате, если авансы больше исчисленного налога :стр280=стр210-стр180 Эту сумму должны оплатить до 28 марта
Если есть Консультант+ там пошагово расписано заполнение декларации (путеводитель по налогам-практическое пособие по налогу на прибыль-декларация по налогу на прибыль)
Удачи!

[Аноним]

загляните в кодекс, там написано, что авансы на первый квартал не расчитываются, а равны авансам 4го квартала

[Glawbuch]

загляните в кодекс, там написано, что авансы на первый квартал не расчитываются, а равны авансам 4го квартала

А авансы 4 квартала расчитываются в декларации по прибыли за 3 квартал. Таким образом, платим одинаковые авансы (4 квартал + 1 квартал следующего года) шесть месяцев.

[Старающаяся]

Pi_ton, Glawbuch СПАСИБО ВАМ огромное!
Я его читала, видимо как-то невнимательно - кодекс всмысле
Теперь поняла!!!! Но получилось что я оплатила сумму в 2 раза превышающую авансовый платеж , то есть 46 000, ну тут я думаю смогу учесть его в след. платеже и могу его пропустить? или как с прибылью?
p.s. извините за глупые вопросы, просто это мой 1 годовой отчет.
А консультанта у меня нет, вот выбиваю все у начальства!

[Старающаяся]

Подскажите переплату авансов по прибыли за 1 кв. мне надо учитывать при расчете самого налога за 2009 год? или учесть его при след авансовом платеже до 28.02.2009?
Спасибо!

[peach2]

а у аеня такой вопрос: деятельность по ООО до 2009 г. не велась, судя, по всему в 1 квартале 2009 г. выручка перевалит за 3 млн. руб., как в таком случае считать авансы по налогу на прибыль?

[Glawbuch]

Статья 287.
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Glawbuch]

Не правильно ответила, извините.
Статья 286.
3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Шмымзик]

учесть его при след авансовом платеже до 28.02.2009?

Да.
Т.е. если вы в январе уплатили 46000 вместо 23000 - в феврале можете ничего не уплачивать.

[Xall]

Вопрос снимается