НДФЛ удержан неверно

[Aelen]

Произошла такая ситуация - программа считала у сотрудника НДФЛ по ставке 30%. По такой ставке удерживали и перечисляли государству. После сдачи отчетности выяснилось, что у сотрудника излише удержали 2040 руб. НДФЛ и излишне перечислили их государству. Какими проводками отразить неправильное начисление? Заранее спасибо!

[Светлана Качурина]

Какими проводками отразить неправильное начисление?

Вы проводки все уже сделали. Сейчас нужно выплатить излишне удержанную сумму и соответственно отразить.

[shulyaknv]

Если это сотрудник организации то можно двумя способами 1. сторно Дт 70 Кт 68.01. Или Кт 70 Дт 68.01

[Белка ТНТ]

А если с сотрудника не удержали НДФЛ, добровольно вносить отказывается, говорит пишите в налоговую пусть там разбираются.
Я правильно понимаю ,что я могу удержать с последующей зарплаты НДФЛ, но не более 50% выплаты без согласия работника

[BorisG]

... добровольно вносить отказывается,

Правильно отказывается. Закон такого не предусматривает.

... говорит пишите в налоговую пусть там разбираются.

Если он продолжает работать, и сумма такова, что за 12 последующих месяцев она может быть погашена, нагло врет.

... Я правильно понимаю ,что я могу удержать с последующей зарплаты НДФЛ, но не более 50% выплаты без согласия работника

Правильно. Ст. п. 4 ст. 226 НК.

[Белка ТНТ]

BorisG, спасибо!

Большое спасибо. Я именно этот пункт и прочитала

[Ав-Ав]

Мы излишне удержали с сотрудника 98 рублей НДФЛ. Сотрудник уволился. Эти деньги мы ему не вернули. Чем нам это может грозить?