Подскажите, пожалуйста, проведение в б/у декретного отпуска

[Ритик]

Опытные бухгалтера, подскажите, пожалуйста. А то у меня тут будущая мама принесла больничный(140 дней декретного) с 9 декабря, никогда с этим не сталкивалась. Как провести в бухгалтерии его (проводки, и какими датами)? Сам расчет декретного я сделала, получилось мы должны ей 91578,20. А за отработанные 8 дней в декабре начислена з/п 5217,39.

[Иринка505]

Д 26 (25, 44) - К 70 - начислена з/п (с 01,12,08 по 08,12,08)
Д 69,1 - К 70 - начислено пособие по БиР
Д 50 - К 70 - выплачена з/п и пособие
Д 26 (25,44) - К 69 (ЕСН) - начислены налоги с з/п
Д 70 - К 68,1 - начислен НДФЛ с з/п
Д 68,1 - К 51 - уплачен НДФЛ
Д 69 (ЕСН) - К 51 - уплачены налоги с З/П
С З/п начисляются и уплачиваются все налоги
С пособия по БиР налоги не начисляются и оно выплачивается сразу за все 140 дн. в полном объеме за счет ФСС (данном случае идет на уменьшение начислений по 69,1).

[Ритик]

Спасибо, по проводкам поняла. Теперь не понятно с датами. Д69,1-К70 в моем случае какой датой в б/у провести? Еще тут начала вспоминать что вроде сколько-то дней от декретного оплачивается за счет работодателя или я ошибаюсь? И еще хотела спросить как в расчетной ведомости в ФСС за 2008 год отразить этот декретный? Я так понимаю в таблице 6? Но всю ли сумму там сразу расчитанного декретного указывать, ведь у меня часть декретного попадает на декабрь, а часть уже на 2009 год?

[Иринка505]

Д69,1- К70 - пособие по БиР можно провести датой выдачи Б/Л, он скорее всего датирован 09,12,2008. Я же все проводки по начислению З/П делаю последним днем месяца. В ведомости ФСС все включать в декабрь 2008.
Простой Б/Л оплачивается : первые 2 дня за счет работодателя, остальное за счет ФСС.
Б/л по БиР полностью оплачивается за счет средств ФСС

[Ритик]

Вы имеете в виду,что всю сумму расчитанного декретного 90 тыс я должна показать в ведомости за 2008 год, да? но оплата этого декретного будет только в январе 2009