Проблемка с заполнением декларации за год - поможите плиз...

[Papazol]

Всем здравствуйте и всех с Новым Годом...

Я ИП УСНО-6, сижу вот, заполняю декларацию.
Раньше были нулевые отчеты и все проходило на ура

Но тут случился у меня доход в первом и втором кварталах 2008-го.
Декларацию за 3, 6 и 9 месяцев я заполнил, но вот возникла проблема.

- - - - - - - - -
Вопрос:
Что писать в строке 030 Раздела 1 в декларации за год?
Ноль (так как четвертый квартал был пустой) или же сумму налога,
исчисленную за первый два квартала 2008 (только они были с доходом?)
- - - - - - - - -

В декларации за 9 месяцев я написал ноль (т.к. третий квартал тоже был без дохода), а теперь вот засомневался.

Я конечно понимаю, что туплю, но от понимания сего факта лыжи-то все равно не едут, а надо бы. Поможите плиз стронуть их с места.

- - -
С уважением, Вит

PS: "Порядок заполнения" от ФНС РФ читал - не помогло

[Бух_Ник]

По коду строки 030 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый (отчетный) период.
ст. 346.19 НК РФ "Налоговым периодом признается календарный год."
Следовательно, указывается сумма налога, подлежащая уплате за весь гд

[Бух_Ник]

подлежащая уплате за год, - это стр 080 минус 110 минус 120 = 130 = 030

[Papazol]

Следовательно, указывается сумма налога, подлежащая уплате за весь гд

Спасибо!

Хм... Но тогда получается, что в декларации за 9 мес я ошибся.
Теперь что, нужно корректирующую декларацию сдавать?

[Бух_Ник]

Ну зачем же так сразу... смотрите по 2 разделу к чему приходите по стр 130, если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

[Над.К]

если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

Не 0, а прочерк. Нули в декларациях не ставятся

[Papazol]

Ну зачем же так сразу... смотрите по 2 разделу к чему приходите по стр 130, если там у вас "0", то и в 030 переносите "0"

Но у меня и в декларации за год тоже 0 в строке 130, т.к. налог исчислен за предыдущие отчетные периоды (и уплачен тоже).

Опять запутался Вот только собрался писать сумму исчисленного налога за год, а оказалось что нужен все-таки ноль в итоге (пардон, прочерк)


Видимо надо все-таки пойти спать и разбираться с этой наукой на свежую голову...

[Бух_Ник]

В строке 030 указывается сумма не исчисленного налога за год, а подлежащего к уплате за год
Если не разберетесь, - скиньте данные, которые указывали подекларационно с 1кв в виде
010
020
030 и т.д
- поможем
Теоретически, если у вас в итоге с 3кв изменений ни в 080, ни в 110 не было, то будут прочерки

[Papazol]

В строке 030 указывается сумма не исчисленного налога за год, а подлежащего к уплате за год
Если не разберетесь, - скиньте данные, которые указывали подекларационно с 1кв в виде
010
020
030 и т.д
- поможем
Теоретически, если у вас в итоге с 3кв изменений ни в 080, ни в 110 не было, то будут прочерки

Ну раз я УСНО-6, то исчисленный налог равен подлежащему к оплате, я так понимаю?

В 1 квартале зафиксирован доход 15524,16
Во 2 квартале зафиксирован доход 6324,72

Вот что у меня поквартально было:
- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 3 месяца
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 931

Раздел 2
Строка 010 = 15542
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 15542
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 15542
Строка 070 = 6
Строка 080 = 931
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = -
Строка 130 = 931
Строка 140 = -
Строка 150 = х

- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 6 месяцев
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 380

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = -
Строка 130 = 1311
Строка 140 = -
Строка 150 = х


- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 9 месяцев
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 0

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = 1311
Строка 130 = -
Строка 140 = -
Строка 150 = х


- - - - - - - - - - - - - - -
Декларация за 1 год
- - - - - - - - - - - - - - -
Раздел 1
Строка 030 = 0

Раздел 2
Строка 010 = 21849
Строка 020 = 0
Строка 030 = 0
Строка 040 = 21849
Строка 041 = 0
Строка 050 = 0
Строка 060 = 21849
Строка 070 = 6
Строка 080 = 1311
Строка 090 = х
Строка 100 = х
Строка 110 = -
Строка 120 = 1311
Строка 130 = -
Строка 140 = -
Строка 150 = х

[komcat]

Papazol, вы ИП или где? Если ИП, то почему в строке 110 нет взносов в ПФ?

[Бух_Ник]

Ну раз я УСНО-6, то исчисленный налог равен подлежащему к оплате, я так понимаю?

Исчисленный налог у вас сидит в стр 080.
А страховые взносы ОПС платили? Если да, то имеете право уменьшать сумму налога на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за тот же период взносов ОПС (не более 50% от налога), которые отражаете в стр 110. Зачем переплачивать гос-ву лишние деньги...

[Бух_Ник]

следуя вашим данным в декларации за 6 мес д.б:
...
стр 120 = 931
стр 130 = 380
....

[Бух_Ник]

Да, еще, - строка 040 при УСН-Доходы не заполняется (Х)

[Papazol]

Исчисленный налог у вас сидит в стр 080.
А страховые взносы ОПС платили? Если да, то имеете право уменьшать сумму налога на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за тот же период взносов ОПС (не более 50% от налога), которые отражаете в стр 110. Зачем переплачивать гос-ву лишние деньги...

Хм-хм... спасибо
А я-то думал, что рас я на 6%, то уменьшать не могу.

И что должно получиться тогда? Я беру сумму, уплаченную в Пенс.фонд и вычитаю ее из исчисленного налога? Но пока что взносы в ПФ у меня больше налога То есть я налог просто уполовиниваю?

А могу я переплату налога, возникшую в этой связи, перенести на следующий год и учесть ее там? (блин, я счас себе голову сломаю )

[Papazol]

следуя вашим данным в декларации за 6 мес д.б:
...
стр 120 = 931
стр 130 = 380
....

Получается, что декларацию за 1 год я правильно заполнил, так, что ли?

[Бух_Ник]

А я-то думал, что рас я на 6%, то уменьшать не могу

Можете, - п.3 ст. 346.21 НК РФ

Но пока что взносы в ПФ у меня больше налога То есть я налог просто уполовиниваю?

Если выполнены условия, что взносы исчислены за тот же период и оплачены, то "уполовиниваете"

А могу я переплату налога, возникшую в этой связи, перенести на следующий год и учесть ее там?

Можете, - ст. 78 НК РФ

Получается, что декларацию за 1 год я правильно заполнил, так, что ли?

С учетом того, что есть начисленные и уплаченные взносы на ОПС за тот же период, то неправильно

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, а могу я сумму уплаченных страховых взносов на опс не показывать полностью, а то у меня по итогам года убыток получается.

[Бух_Ник]

Какая бы сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) взносов за тот же период не была, вы все равно не имеете право уменьшать сумму налога более, чем на 50%

[Аноним]

У меня налоговая база не уменьшается более чем на 50%, но когда я минусую от неё сумму уплаченных страх.взносов и исчисленный налог за пред.период, то получается налог к уменьшению. (доход в 4 квартале был маленький, а выплатили з/п и премию)

[Аноним]

Или так бывает и это нормально? Просто я 1 раз сдаю УСНО...

[Бух_Ник]

Вы должны уменьшать не налоговую базу, а налог. Т.е., если у Вас исчислен налог 5000 руб, а взносы составляют 10000 руб, то вы можете уменьшить налог только на 2500 руб

[Аноним]

Да, простите, описка, я имела в виду сумму исчисленного налога за 2008год, он составляет примерно 21000, взносы 5000, а уплачен за 9 мес. 18000. Получается к уменьшению. Это нормально? Или я могу сумму взносов меньше показать, чтобы на 0 выйти?

[Бух_Ник]

Вам хочется заплатить побольше налогов?

[Аноним]

Мне не хочется к себе привлекать внимание проверками.

[Бух_Ник]

У Вас доходы или доходы-расходы?

[Аноним]

доходы

[Бух_Ник]

То, что налог получается к уменьшению, так в этом нет ничего страшного, если у вас всё с учетом впорядке... Смотрите, конечно, сами, что вам показывать... Как говорится "волков бояться...."

[Аноним]

Спасибо за ответы,надеюсь, что с учетом все порядке. Ладненько, покажем к уменьшению...

[Sukebe]

У меня ситуация получилась как у анонимной участницы обсуждения - при заполнении декларации (УСн-6%) за год в строке 130 получается отрицательное число

Получилось так из-за того, что в 4-ом квартале доход получился мизерный, и в этом же квартале разом уплатил фиксированные взносы в ПФ (которые получились больше налога за этот период ).

Т.е. вот что получилось:
010: 348900
060: 348900
070: 6
080: 20934
110: 2576
120: 18654
130: -296
140: 296

Правильно заполнил?

Как бы мне эти 296 рублей зачесть в счет будущих платежей? В НК написано, что нужно письменное заявление, не подскажете что в нем написать?

[Над.К]

Не может быть в стр 130 отрицательных чисел. Заполняется либо 130, либо 140
Не надо никаких письменных заявлений. Просто в этом году заплатите на эту сумму меньше