Иностранный гражданин

[Аноним]

С 1 декабря устроила на работу узбека, какие налоги за него нужно платить? У нас ЕНВД.

[Над.К]

Он временно пребывающий или временно проживающий?
Вы все нюансы узнали о найме иностранцев? Надо ведь сведения подавать об их приеме, насколько я помню.

[Аноним]

если честно, я собо не понимаю все эти нюансы, вроде он временно проживающийй, у него есть разрешение на работу до мая месяца, все бумаги впорядке. Волнует один вопрос, какие налоги за него платить и как их счетать((( времени осталось мало, а в налоговой меня мягко отправили ......

[Над.К]

Во-первых, рекомендую воспользоваться поиском и указателем Тем про оформление иностранцев очень много.
Во-вторых, прежде чем начать поиск, надо выяснить таки он временно проживающий или временно пребывающий. От этого зависит платите Вы взносы в ПФ за него или нет.

[Юлия Н]

Во-первых, рекомендую воспользоваться поиском и указателем Тем про оформление иностранцев очень много.
Во-вторых, прежде чем начать поиск, надо выяснить таки он временно проживающий или временно пребывающий. От этого зависит платите Вы взносы в ПФ за него или нет.

Над.К,а что если он временно проживающий,ПФР ЗА НЕГО ПЛАТИТСЯ в обычных ставках согласно его году рождения? И пенсионное свидетельство оформлять что ли?

[Над.К]

И пенсионное свидетельство оформлять что ли?

Да, оформлять

[tit]

Вопрос любознательного. Иностранец поработал, уехал, за него заплатили страховой и накопительный; ну, и куда эти деньги пойдут? Иностранцу бедному перепадет чевой-то? (Матчасть не учил, неактуально).

[Юлия Н]

Вопрос любознательного. Иностранец поработал, уехал, за него заплатили страховой и накопительный; ну, и куда эти деньги пойдут? Иностранцу бедному перепадет чевой-то? (Матчасть не учил, неактуально).

Меня тоже этот вопрос интересует.А Вы свидетельство ему оформляли?

[tit]

А Вы свидетельство ему оформляли?

Да нет. я вопрос задал из чистого любопытства... Если иностранец никак не претендует на получение пенсии В РФ, куда идут взносы?

[ira NEVA]

С 1 декабря устроила на работу узбека, какие налоги за него нужно платить? У нас ЕНВД.

Тоже искала ответы на эти вопросы, только у меня работник из Белоруссии (там легче оказывается). А Вам даю статью из Клерка.Ру. Написано вроде доступно, внимательно почитайте:
" 1. Определение статуса физического лица
Для целей уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) физические лица делятся на налоговых резидентов Российской Федерации и на лиц, ими не являющихся - нерезидентов. К доходам резидентов и нерезидентов применяются разные налоговые ставки - 13 процентов и 30 процентов (п.п. 1 и 3 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации).
Налоговыми резидентами признаются физические лица, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Данный период не прерывается даже тогда, когда физическое лицо выезжает за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Подтвердить нахождение за границей в целях лечения или обучения можно следующими документами:
– договором (либо справкой) с образовательным (медицинским) учреждением;
– копией паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы (письмо Минфина России от 26 июня 2008 г. № 03-04-06-01/182).
Независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ.
2. Как считать 183 дня?
Статьей 6.1 НК РФ установлено, что течение срока, исчисляемого днями, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
В связи с этим течение срока фактического нахождения работника на территории РФ начинается на следующий день после календарной даты, являющейся днем его прибытия на территорию РФ. День отъезда за рубеж считается днем нахождения в РФ.
При определении налогового статуса имеет значение только фактическое, документально подтвержденное время нахождения физического лица в РФ. Намерения физического лица относительно времени нахождения в Российской Федерации при определении его налогового статуса в расчет не принимаются. Определение налогового статуса исходя из предполагаемого (в том числе исходя из трудового договора) времени нахождения в Российской Федерации Кодексом не предусмотрено (Письма Минфина России от 07.11.2007 N 03-04-06-01/377, от 25.06.2007 N 03-04-06-01/200, от 13.06.2007 N 03-04-06-01/185).
Исключение составляют случаи приема на работу граждан Белоруссии, которые признаются налоговыми резидентами РФ с момента заключения трудового договора с работодателем - российской организацией на срок не менее 183 дней в календарном году (см. Письма Минфина РФ от 29.03.2007 N 03-04-06-01/94, от 26.12.2005 N 03-05-01-04/396, от 15.08.2005 N 03-05-01-03/82).
3. Какими документами подтвердить нахождение на территории РФ?
Даты прибытия на территорию России и отъезда из России устанавливаются по отметкам пограничного контроля в загранпаспорте.
Если физическое лицо является гражданином иностранного государства, с которым у Российской Федерации существует действующее соглашение о безвизовом режиме, то для целей получения подтверждения за указанный в заявлении период представляются дополнительные документы, подтверждающие фактическое нахождение этого лица на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Такими документами могут быть, например, справка с места работы в Российской Федерации, копия табеля учета рабочего времени из других организаций, копии договоров возмездного оказания услуг, копии авиа- и железнодорожных билетов и др. (Письмо Минфина России от 05.02.2008 N 03-04-06-01/31).
Следует иметь ввиду, что вид на жительство не является документом, свидетельствующим о фактическом времени нахождения гражданина на территории страны, а лишь подтверждает право физического лица на проживание в ней, а также его право на свободный выезд и въезд в страну (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"). Налоговый кодекс не предусматривает специального порядка определения налогового статуса физических лиц в зависимости от гражданства. Ответственность за правильность его определения у физического лица - получателя дохода лежит на организации, являющейся налоговым агентом (Письмо Минфина России от 26.10.2007 N 03-04-06-01/362).
4. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налоговые ставки устанавливаются также в зависимости от того, является ли физическое лицо резидентом:
- для резидентов - 13%, если иное не предусмотрено настоящей статьей;
- для нерезидентов - 30% (за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка равна 15%).
В случае изменения налогового статуса работника перерасчет сумм НДФЛ производится с момента, когда его статус за налоговый период более изменяться не может, либо по окончании налогового периода.
Если по итогам налогового периода сотрудник будет являться налоговым резидентом, то по его доходам от источников в РФ сумму налога, ранее рассчитанную по ставке 30%, следует пересчитать по ставке 13% как с резидента (Письмо Минфина России от 22.11.2007 N 03-04-06-01/406).
Если по итогам какого-либо налогового периода физическое лицо не будет являться налоговым резидентом (например, в случае окончательного отъезда из РФ до достижения 183 дней нахождения в РФ в данном календарном году), а налог с доходов, выплаченных до отъезда, удерживался исходя из наличия на каждую дату фактического получения дохода (с учетом предшествующего каждой такой дате 12-месячного периода) статуса налогового резидента по ставке 13%, то сумма налога, подлежащая уплате, должна быть пересчитана по ставке 30% (Письмо Минфина России от 04.07.2007 N 03-04-06-01/210).
Данный перерасчет осуществляется с начала налогового периода, в котором произошло изменение налогового статуса.
5. Устранение двойного налогообложения
В соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ налоговая ставка в размере 30 процентов устанавливается в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Согласно статье 7 НК РФ, если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 232 НК РФ для получения налоговых привилегий, предусмотренных международным договором, налогоплательщик должен представить в налоговые органы Российской Федерации официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Подтверждение может быть представлено как до уплаты, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение налоговых привилегий.
В случае отсутствия такого подтверждения налогообложение доходов, полученных лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, производится по ставке 30 процентов.
6. Налогообложение единым социальным налогом (ЕСН)
По общему правилу выплаты работникам-иностранцам облагаются ЕСН в том же порядке, что и выплаты работникам-россиянам. Начислять ЕСН нужно на выплаты и вознаграждения, которые производятся иностранцам по трудовым, гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) или авторским договорам, согласно п. 1 ст. 236, п. 1 ст. 237 НК РФ.
Несмотря на то, что по общему правилу выплаты иностранцам облагаются ЕСН так же, как и выплаты россиянам, одна особенность здесь все-таки есть. И заключается она в том, что на порядок исчисления суммы ЕСН к уплате в федеральный бюджет оказывает влияние статус иностранца в России. В частности, является иностранец постоянно проживающим, временно проживающим или временно пребывающим на территории РФ.
Это связано с тем, что сумма ЕСН определяется отдельно по федеральному бюджету, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС (п. 1 ст. 243 НК РФ). При этом налог, исчисленный для уплаты в федеральный бюджет по каждому физическому лицу, подлежит уменьшению на сумму начисленных за тот же период страховых взносов на ОПС (налоговый вычет). Это установлено абз. 2 п. 2 ст. 243 НК РФ.
В свою очередь, взносы на ОПС начисляются только на выплаты тем иностранцам, которые постоянно или временно проживают в РФ (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", далее - Федеральный закон N 167-ФЗ), т.е. застрахованным. Застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом N 167-ФЗ. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства
Таким образом, если работник-иностранец находится на территории РФ в статусе временно пребывающего, то налоговый вычет по ЕСН в отношении этого работника не применяется.
7. Об уведомлении налоговых органов
В соответствии с пп.4 п.8 ст.18 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» работодатель или заказчик работ (услуг), пригласившие иностранного гражданина в Российскую Федерацию в целях осуществления трудовой деятельности либо заключившие с иностранным работником в Российской Федерации новый трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг), обязаны уведомить налоговый орган по месту своего учета о привлечении и об использовании иностранных работников в течение десяти дней со дня подачи ходатайства о выдаче иностранному гражданину приглашения в целях осуществления трудовой деятельности, либо прибытия иностранного гражданина к месту работы или к месту пребывания, либо получения иностранным гражданином разрешения на работу, либо заключения с иностранным работником в Российской Федерации нового трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг), либо приостановления действия или аннулирования разрешения на привлечение и использование иностранных работников, либо приостановления действия или аннулирования разрешения на работу иностранному гражданину, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, либо аннулирования разрешения на работу иностранному работнику.
Работодатель обязан уведомлять налоговый орган при наступлении хотя бы одного из перечисленных оснований, но в отношении каждого из привлекаемых к осуществлению трудовой деятельности иностранных граждан.
За неуведомление налогового органа о привлечении к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства на основании ч.3 ст.18.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях работодатель - юридическое лицо может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей либо в виде приостановления деятельности на срок до девяноста суток. На должностных лиц за указанное правонарушение налагается штраф в размере от тридцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей, на граждан - в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей.
Отдел налогообложения физических лиц
Управления Федеральной налоговой службы
по Камчатскому краю

[Юлия Н]

НАД.К,по штрафам ИП относиТсЯ к гражданам-от 2 до 5 тыс.?

[Над.К]

Смотря по какой статье. Чаще всего, как должностные лица

[tit]

Все-таки в статье не указано, может ли иностранец претендовать на российскую пенсию, если он. не резидент, пару лет отработал в стране и какую-то сумму в ПФ за него перечислили? Хотя бы накопительную часть...

[Аноним]

Меня тут еще узбек озадачил таким вопросом, нужно ли на него оформлять страховое свидетельство и заводить трудовую книжку? Или трудового договора достаточно?

[Аноним]

Тоже искала ответы на эти вопросы, только у меня работник из Белоруссии (там легче оказывается). А Вам даю статью из Клерка.Ру. Написано вроде доступно, внимательно почитайте:

Спасибо большое за обширный ответ
Буду считать, читать и учиться)))

[СПб]

На сколько я знаю работников-узбеков (безвизовый въезд), у них только миграционная карта.
С налогами так:
1) НДФЛ - до 183 дней прибывания 30% (внимание на КБК !!!), после 183 дней 13%, причем пересчитать со всего дохода попадающего в пределы календарного года. Разрешение на работу выдают сроком на год, так что Ваш работник может быть уже налоговый резидент - смотрите по отметкам о пересечении границы в его паспорте (и не забудьте паспорт отксерить)
2) ЕСН - если работник принят для осуществления деятельности, попадающей под ЕНВД, то ЕСН не платится.
3) ПФ не платится.
4) ФСС НС платится.

Трудовую книжку не оформляем, достаточно договора.
Страховой мед. полис оформляем.

Кроме того мне интересно:
сообщили ли Вы о приеме на работу иностранного гражданина в Службу занятости и ФМС (Срок три дня с момента заключенис труд. договора), и в налоговую инспекцию.
И поставили ли его на миграционный учет.
В разрешении на работу указан точно Ваш регион?
В трудовом договоре написана таже должность, что и в разрешении на работу?

[Аноним]

Документы подготавливала через фирму, все везде отметила, отправила, и поставила печати, вот только не обратила внимание на должность в разрешении на работупосле праздников посмотрю

[Lu-Lok]

Данный период не прерывается даже тогда, когда физическое лицо выезжает за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Подтвердить нахождение за границей в целях лечения или обучения можно следующими документами:
– договором (либо справкой) с образовательным (медицинским) учреждением;

А если он просто в отпуск поехал на месяц, то он уже статус теряет?

[Lu-Lok]

Цитата:
Данный период не прерывается даже тогда, когда физическое лицо выезжает за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Подтвердить нахождение за границей в целях лечения или обучения можно следующими документами:
– договором (либо справкой) с образовательным (медицинским) учреждением;

А если он просто в отпуск поехал на месяц, то он уже статус теряет?

Подскажите пожалуйста, срочно надо.

[Света_М]

А трудовую книжку в таком случае можно оформить или только договор?

[С-Пб]

А зачем им трудовые книжки?
Можно и с отечественным работником работать только по трудовому договору.

[Над.К]

Можно и с отечественным работником работать только по трудовому договору.

А чего, Трудовой кодекс у нас уже отменили?

[Аноним]

Здравствуйте помогите мне пожалуйста скажите а где это написано что до 183 дней надо платить 30% а после уже 13% на какой основе я могу обратиться к начальству?

[Над.К]

ст. 207 Налогового кодекса

[SKELA-SYL]

Смотря по какой статье. Чаще всего, как должностные лица

а по ст 18.15 ч.3 кодекса РФ об административных правонарушениях?

[Над.К]

По этой статье ИП идут как юридические лица. Штраф до 800 тысяч

[svcloud]

Если у иностранца есть вид на жительство (он в стране уже лет 10), то какие налоги нужно платить?

[Над.К]

Все обычные зарплатные взносы

[svcloud]

Спасибо. Он утверждает что у него нет пенсионного страхового номера, хотя он до этого работал. Нужно получать?

[Над.К]

Нужно