Договор с физ лицом

[=Дмитрий=]

ООО на УСН (доходы минус расходы 15%)
Деятельность реклама.

При заключении договора на оказание нам услуг физическим лицом, надо ли платить какие нибудь налоги с этого?
Т.е. Например наша фирма наняла физика для составления бизнес плана или создания сайта того же. Заключили с ним договор, перечислили ему на счет деньги. Это идет в расход, верно? Или же нет и с этого надо платить налог какой то?

[Над.К]

Удержать НДФЛ и начислить взносы в ПФ. Практически все тоже самое, что и с зарплатой, кроме взносов в ФСС

[=Дмитрий=]

Но это же не зарплата? Притом что человека наняли один раз. Можем мы ему заплатить и он сам все заплатит? Он же не является сотрудником. Или я что то путаю?

[Над.К]

Можем мы ему заплатить и он сам все заплатит?

Нельзя. И сотрудник или не сотрудник тут не причем.

[=Дмитрий=]

мм... что делать тогда в данной ситуации.

Заключили с физическим лицом договор на создание сайта. Перечислили ему деньги, но ничего с этого не платили. Чем это грозит? Что делать в данной ситуации.

[ЛО]

Чем это грозит?

доначислением налогов, пени за просрочку

Что делать в данной ситуации.

начислить и заплатить

[=Дмитрий=]

пени за просрочку
---
В каком размере?

[ЛО]

1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

[Над.К]

давно перечислили-то?

[=Дмитрий=]

около месяца назад

--
1/300 ставки рефинансирования
--

Не совсем понял сколько это

[ЛО]

Акт выполненных работ есть?

[=Дмитрий=]

Нет, но можно сделать, так как сайт делал мой знакомый.Всмысле можно сделать и так и так.... как надо?

[=Дмитрий=]

05.11.2008 было перечисление ...

[ЛО]

Ну, взносы будут начислены в момент начисления вознаграждения. Допустим, вы перечислили ему аванс в прошлом месяце, акт подписали, допустим, 30.11 значит по взносам просрочки нет, надо их просто перечислить до 15.12.

[=Дмитрий=]

Учтем что фирма не большая...один человек всего

Все равно надо платить эти налоги все?

Т.е. получатеся так что я заключаю с человеком договор. Плачу ему сразу за работу (100% стоимости создания сайта. В договоре прописана 100% предоплата. К примеру это 50 тыс рублей)... а работу например закрываем 30.11 актом и тогда мне надо до 15.12 заплатить 13% НДФЛ и взносу в ПФ??? за этого человека) Так?

[=Дмитрий=]

Просто мне знакомый бухгалтер говорит что если данная операци с этим человеком проходит одни раз (всмысле я один раз у него заказываю сайт и больше с ним не сотрудничаю), то НДФЛ и прочее платить не надо. Так или не так?

[ЛО]

знакомый бухгалтер говорит что если данная операци с этим человеком проходит одни раз

он точно бухгалтер?

тогда мне надо до 15.12 заплатить 13% НДФЛ и взносу в ПФ???

ПФ - да, а НДФЛ вообще-то удерживается из вознаграждения, поэтому, сумма в договоре должна быть больше, чем 50 т.
Например,
57500
НДФЛ - 7475,
к выплате на руки:
50025
Взносы в ПФ - 8050,00

[=Дмитрий=]

хм... человек бухгалтер...причем со стежем... ..

Т.е. если я заказываю сайт для своей фирмы у физ лица ОДИН РАЗ, я долже все равно заплатить НДФЛ и взносу в ПФ?

[Над.К]

Количество раз никакой роли не играет

[ЛО]

Вы не должны будете это делать, если данное физ.лицо - ИП.
У человека со стажем поинтересуйтесь в каком НПА он это вычитал, может мы чего пропустили...

[=Дмитрий=]

В случае, если это был договор купли-продажи документации (кстати бизнес план можно к этому отнести?) облагается ли это НДФЛ или нет?

В качестве примера можно привести Постановление ФАС ЗСО от 08.12.05 № Ф04-8820/2005(17687-А27-27), где сказано об отсутствии необходимости уплачивать НДФЛ и ЕСН с сумм вознаграждений, выплаченных организацией физическим лицам по договорам купли-продажи документации и по договорам о передаче прав на ноу-хау. Суд отметил, что поскольку имущественные права так же, как и документация, входят в понятие имущества, то обязанность уплаты этих налогов в данном случае у общества отсутствует.

[ЛО]

В случае, если это был договор купли-продажи документации

это другой случай
вот только сомнительно , может ли быть предметом, то бишь товаром, бизнес-план для вашей организации, а уж тем более сайт...

[=Дмитрий=]

Можно подробнее об этом случае?

Второй вариант. Снжение НДФЛ, если подрядчик предоставит документальное подтверждение своих расходов. Это как оформить?

[=Дмитрий=]

Дело в том что было три договора с разными лицами и сумма выплат получается весьма приличная. (Чтоб их заногу, тех кто сказал мне, что ненадо ничего отчислять.) Вот думаю теперь как сократить данный налог.

[ЛО]

Второй вариант. Снжение НДФЛ, если подрядчик предоставит документальное подтверждение своих расходов. Это как оформить?

Ну как.. в соответствии со ст.221 НК РФ.
От исполнителя должно быть заявление и документальное подтверждение расходов.

[=Дмитрий=]

Т.е. если допустим я ему заказал сайт за 50 тыс, он заказал у кого то дизайн и верстку за 20 тыс. Тоже у частных лиц... нужны договора или что. Как это оформить документально?

[Циник]

если данная операци с этим человеком проходит одни раз, то НДФЛ и прочее платить не надо

ндэ...
один раз - не ... не буду говорить кто при Моисееве (с) Галкин

если допустим я ему заказал сайт за 50 тыс, он заказал у кого то дизайн и верстку за 20 тыс

может, он все таки предприниматель? уж больно похоже...

[tit]

Физик может заключить договор на оказание услуг с физиком. В договоре должны быть указаны рек... паспортные данные и адрес регистрации, для пущей благонадежности этот договор должен быть нотариально заверен. Копия договора, лучше нотариально заверенная, должна быть у вас. Тогда есть основания для снижения базы по НДФЛ и ПФ физику №1. А вот второй физик платит свой НДФЛ сам. "Я та-ак думаю" (с)

[=Дмитрий=]

Короче никак не уменьшить...я понял (((