Подскажите по проводкам , начислить переплату по налогу...

[Аноним]

В 2007 г были на УСН
потом слетели.
в б/у на начало года имеется сальдо КТ по сч.68,12 УСН.
далее 51 68,12 уплачено УСН

потом налоговая возвращает нам переплату УСН, ввиду того что мы на ОСНО.

какую я должна сделать проводку восстановительную при этой операции?

68,12 76,2 (притензии) УСН
51 68,12 вернула ИФНС налог.

зависает остаток на счете 76,2


второй вопрос:

выявлена по акту сверки переплата по НДС, неучтенная на счетах б/у.
как теперь эту переплату отразить

76,2 68,02 ???



Спасибо большое!

[Калькулятор]

А зачем вообще 76 счет?
Вы платили в бюджет так: 68/51, и возврат оттуда так же будет - 51/68. Ничего сложного!

[Калькулятор]

а переплата по НДС - надо выяснять, от чего возникла. Либо начисления расходятся, либо оплаты.
Если собираетесь просто сровнять - боюсь, как бы аналогию не провели с "прощением долга" и не начислили бы НнП....

[Аноним]

УСН.

ещё раз, на нач года висит КД 68,12 100 000
далее этот КД ты заплатили 68,12 51 100 000

потом написал письмо в налоговую о возрвате УСН, тк мы слетели с неё.

налогвоая возвращает
51 68,12.....

но до этого у нас должна быть проводка и какая она???

советуют на 76,2.



НДС.

переплата в результате переплаты реальной, ещё с мохнатых времен.
НО при занесении начальных остатков в программу, я не учла эту переплату.

и теперь не знаю какой проводкой учесть..

Спасибо!

[Аноним]

ХЕЛП !!!!

[Январь]

ещё раз, на нач года висит КД 68,12 100 000

Откуда взялась задолженность по налогу? Неправильно начислили? Тогда стронируйте лишнее начисление.
76 счет тут не при чем. Расчеты с бюджетом на 68

переплата в результате переплаты реальной, ещё с мохнатых времен.
НО при занесении начальных остатков в программу, я не учла эту переплату.

А куда она делась? Баланс то без нее наверно не сходится.

[Аноним]

дело в том что, остатки на начало года я вводила через 00 счет.
ввиду того что бух учета как такого НЕТ,тк были на УСН.
конечно баланс на нач года не пошел, всю разницу отправила на 76.
конечно не правильно.
поэтому сторнировать смогу только через 00.

00 68,12 СТОРНО

тогда нулевой не закроется.
тогда мне нужно и 76 уменьшить на эту сумму получается?

[Январь]

Аноним, счет 00 используется только для ввода начальных остатков и должен закрыться, строрнировать через него уже ничего нельзя.
Проверьте еще раз, что забили в качестве остатков.
Когда что-то появляется "лишнее", это обычно не через 76 убирают, а 91, и возврат налога ваш мистический в описанной ситуации лучше провести как 68 - 91.1

[Аноним]

Аноним, счет 00 используется только для ввода начальных остатков и должен закрыться, строрнировать через него уже ничего нельзя.
Проверьте еще раз, что забили в качестве остатков.
Когда что-то появляется "лишнее", это обычно не через 76 убирают, а 91, и возврат налога ваш мистический в описанной ситуации лучше провести как 68 - 91.1

спасибо за ответы. баланс я уже сдала.
подскажите тогда как исправить ситуацию чтобы в годовом всё было норм.

по ДТ 76 у меня лишок, на сумму 311 000 руб. на начало года.
эту переплату по 68 я всё таки убрала с 76, тк изначально остатки вносимые на начало года были завышены по пассиву по КТ 68 на эту сумму.

т.е если бы я на начало года сразу же поставила УСН по КТ 68 в переплату - 182 000, то на ДТ 76 (лишки)на эту сумму было бы меньше.


таким образом сейчас, коль я скорректировала 76-м (68 76), на ДТ 76 сумма 129000.

какие теперь исправительные проводки мне надо сделать, чтобы всё стало правильно?

76 91 182 000 (возарат налога)
91 76 311 000 (лишки на начало года)

если бы я на начало года поставила 91 76 (то у нас был бы убыток в б/у).


Очень надеюсь на вашу помощь!

Спасибо огромное!

[Январь]

по ДТ 76 у меня лишок, на сумму 311 000 руб. на начало года

Я вот не очень понимаю, что такое "лишок"
Думаю, вам надо провести инвентаризацию всего, в том числе и расчетов (у вас бух.учет получается при УСН практически не велся?).
И всё несоответствующее действительности списать через 91

[Аноним-Автор]

Долго не отвечала, не было инета.
Лишок-это баланс не шел на начало года на эту сумму, тк в том году бух учет не велся.

в 2007 г в бух бардак, нет б/у
в 2008 г бух велся, но ввиду того что бух не велся в 2007 в 2008 есть естественно ошибки, например зависшие суммы на 76 счетах. Лишки.....

можно ли по итогам 2008 сделать инвентаризацию и всё выровнять?

и как объяснить что весь год на 76 счете болталась не существующая сумма?

не поздно ли?

Спасибо!

[Январь]

можно ли по итогам 2008 сделать инвентаризацию и всё выровнять?

Нужно, и "лишки" все списать через 91, чтобы хоть на 01.01.09 получить нормальные остатки.

и как объяснить что весь год на 76 счете болталась не существующая сумма?

Так и объяснить - ошибка, искали-искали, потом нашли