НДС в строительстве?

[haduxa_49]

Читала информацию на форуме..теперь хочется понять правельно ли я понимаю.

В 3 квартале прошли частичные оплаты по двум объектам за стоительн работы в т.ч стоит монтажные. Первый объект выполнен, но оплаты полной нет и не предстаит в 3 квартале.
с сумм оплаты я начисляю НДС и отражаю в декларации за 3 кв.

Купили материалы для второго объекта.(не закончен) НДС с материалов я ставлю к возмещению полностью - НК гл.21 ст 171-172 ?

я наверное что-то еще упустила ?

[Svetishe]

НДС начисляются не с сумм оплаты, а с объемов реализации. НДС входящий ставится к зачету при соблюдении слудующих условий: материалы оприходованы, с-ф есть и составлена по всем правилам, материалы будут использованы для деятельности с НДС

[haduxa_49]

по поему примеру разъясните пожалуйста

- по первому объекту.На расчетный счет пришол аванс 60000 в августе.Работы выполнены..но оплаты окончательной нет и не будет за период 3 квартала

51 62.2 60 000 поступил аванс
62.2 76 АВ 9152,54 НДС с Аванса

работы выполнены на 120 000 ( второй оплаты нет)

62 90 120 000

что с НДС я ставлю сумму в декларацию..разве нет?

- по второму объекту. Поступил аванс 140 000 в сентябре. Купили материалы. Есть сч-ф , накладная ..( каким документом должно быть отражено использование материалов)

[Svetishe]

Д51 К 62 60 000 поступил аванс
Д76 К68 9152 начислен НДС с аванса
Д62 К90 120 000 сданы работы
Д68 К76 9152 восстановлен НДС с аванса
Д90 К68 18304 начислен НДС с выполненых работ
Д51 К62 140 000 поступил аванс по второму объекту
Д76 К68 21356 начислен НДС с аванса
Д10 К60 10 000 оприходовали материалы
Д19 К60 1800 оприходован НДС с материалов
Д68 К19 1800 принят к зачету НДС с материалов

В декларацию в раздел выручки идут 120 000
в авансы 60 000+140 000
в вычету идет НДС с материалов и восстановленый НДС с аванса по первому объекту.

[haduxa_49]

спасибо..

[haduxa_49]

еще подскажите

мы оплатили сторонней организации 100 000 руб.за выполнению строит работ ( по второму объекту) , грубо говоря, работа сделана армянами, договор с липовой компанией( договор, сч-ф, акт выполненных работ)

этих документов достаточно для принятия к зачету НДС ?

этот объект не сдан в 3 квартале,но работа ( армянами ) выполнена

напишите пожалуйста проводки по этой сделке?

в строительстве впервые, хочу понять и уяснить для себя

[Svetishe]

А Вы сами напишите, а я проверю

[haduxa_49]

вчера хотела выйти на связь да инет вырубили..пишу сегодня
проверте пожалуйст

60 51 100000 оплата за услуги
20 60 84746 работа выполнена ( акт)
19 60 15254 оприходован НДС с услуги
68 19 15254 принят к зачету НДС с услуг

повторусь с вопросом - документ ( акт, договор и сч-ф) достаточно для сделки с организацией за услуги по ремонту и принятию в зачету НДС? или с ней тоже нужны КС

[Svetishe]

С проводками полный порядок.
Если акт на СМР, то акты должны быть по форме КС, да и смета к договору должна быть.

[haduxa_49]

подскажите мне еще пожалуйста..
прошла сумма (не мпленькая) ,за услуги по аренде экскаватора ( опять же фиктивная операция) мне нужно сделать документы и организация подпишит
по такой операции КС-ки не нужны..только договор, акт и сч-ф)

[Svetishe]

прошла сумма (не мпленькая) ,за услуги по аренде экскаватора ( опять же фиктивная операция)

Вы уж сразу адреса, пароли, явки сдайте...
Аренда спецтехники оформляется кучей бумаг и зависит от вида аренды. Есть такие темы в этом разделе, воспользуйтесь поиском, там разжевано всё

[haduxa_49]

Уважаемая Svetishe

Как должна бить выглядеть ситуация с НДС в Книге продаж

Д51 К 62 60 000 поступил аванс
Д76 К68 9152 начислен НДС с аванса
Д62 К90 120 000 сданы работы
Д68 К76 9152 восстановлен НДС с аванса
Д90 К68 18304 начислен НДС с выполненых работ

у меня дважды показана сумма НДС : и с аванса и с выполненных работ

[haduxa_49]

приавтоматическом проведении документов ..не формируется проводка Д 68 К 76 в 1С
где это можно поправить? или нужно в ручную набивать?

[Svetishe]

Обратная провдка по авансу, по которому сданы работы, попадает в книгу покупок. Сформируйте книгу покупок и там должен быть восстановленый аванс

[haduxa_49]

да точно..так и есть...
а в книге прдаж значит должны быть две суммы и с аванса и с выполненных работ - это правельно?

[Svetishe]

правильно

[haduxa_49]

Svetishe можно еще вас потревожить..
закрываю кватрал ..картина по НДС не красивая.директор не доволен

может я не понимаю еще до конца

проводка
Д90 К68 начислен НДС с выполненых работ

ставится всегда после подписания КС или можно ее поставить после всей оплаты,

т.е. в августе работы выполнены КС подписан, но денег нет, а будут вноябре только, вот и сч-ф я могу выдать в ноябре и начислить НДС

[Svetishe]

проводка
Д90 К68 начислен НДС с выполненых работ

ставится всегда после подписания КС или можно ее поставить после всей оплаты,

т.е. в августе работы выполнены КС подписан, но денег нет, а будут вноябре только, вот и сч-ф я могу выдать в ноябре и начислить НДС

Сейчас нет вариантов учета НДС по оплате, весть НДС, входящий и начисленный, считается по отгрузке без вариантов: подписали акт - начислили НДС. А директор пусть работает с заказчиком по ускорению оплаты

[haduxa_49]

растроили..а была надежда...

[haduxa_49]

Svetishe у мня возникла непонятная ситуация с НДС на 68 сч
при формировании книги продаж в 1с появились проводк
д 76 Н.1 к 68.2
теперь на сч 68.2 суммы НДС по реализации дважды
д 90.3 к 68.2
это правельно? может я счето еще упустила

в оборотке я не могу просмотреть реальную картину- НДС к уплате или к возмещению ?

[Svetishe]

Эх, молодежь....
При получении аванса формируется проводка Д76 К68 - начисление НДС с аванса и эта сумма попадает в книгу продаж. Когда происходит реализация, то эта сумма восстанавливается Д76 К68 сторно и попадает в книгу покупок и одновременно начисляется НДС с реализации Д 90 К68, в декларации попадет в реализацию и в огруженные авансы, так что ничего лишнего
В оборотке не видно сальдо 68 пока не сформированы книги продаж и покупок (если в 1С работаете), смотреть нужно 19, 76 АВ и 68НДС

[haduxa_49]

если смотреть 68 НДС и 76 АВ, то разница конечно получается моя сумма НДС к уплате...т.е. это правельно ?

Эх, молодежь....

ну да.когда то все вы были молодыми, теперь мы то же хотим уму разуму научиться
не судите строго

спасибо за помощь

[Svetishe]

если смотреть 68 НДС и 76 АВ, то разница конечно получается моя сумма НДС к уплате...т.е. это правельно ?

Нужно еще смотреть, если не сформированы книги, что осталось на 19, оно ведь при проведении книги покупок уменьшит 68. Проведите книги, тогда четко будет виден 68, если что-то добавится, то перепроведете. Я в Инфобухгалтере люблю пользоваться главной книгой по счету 68, для меня она очень информативна