Материальная помощь, оказываемая работникам в связи со смертью члена его семьи

[Qwert900]

Платятся ли с неё:
1. НДФЛ
2. Взносы на обязательное пенсионное страхование
3. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

Ограничена ли сумма?
Хотим оказать помощь порядка 1,5 - 2 млн.руб. - умерший человек с момента основания предприятия у нас работал.
Если сумма не ограничена, то не возникнут ли какие-то вопросы или подозрения у налоговой и соцстраха по поводу такой суммы?

Фирма наша на УСН+ЕНВД.

Спасибо всем ответившим!!!

[natik2004]

По поводу надогов и взносов: все, что не включается в расходы для целей налогообложения, с того не платят и взносы в ПФ. Иными словами, мат.помощь за счет средств организации (или вы хотите включить эту сумму в расходы???) не облагается взносами ПФ. А НДФЛ, извините, с кого удерживать? Взносы на страхование от несч.случаев тоже не надо начислять.
А вот по поводу суммы...во-первых, это ваше дело, а во-вторых, налоговая может и "присмотреться"...так что на всякий случай подготоьтесь и к проверочке

[Qwert900]

По поводу надогов и взносов: все, что не включается в расходы для целей налогообложения, с того не платят и взносы в ПФ. Иными словами, мат.помощь за счет средств организации (или вы хотите включить эту сумму в расходы???) не облагается взносами ПФ.

А для УСН и ЕНВД исключений из этого правила нет?
У нас нет расходов, УСН 6% с выручки.

А вот по поводу суммы...во-первых, это ваше дело, а во-вторых, налоговая может и "присмотреться"...так что на всякий случай подготоьтесь и к проверочке

Какие она может предъявить претензии во время проверочки?
Нормы какого закона мы нарушим такой суммой?

[OlgaK]

А кому деньги выплачиваете? родственнику?

[Qwert900]

OlgaK, сыну умершего бывшего работника, проработавшего у нас с момента основания предприятия (почти 50 лет).

[Светлана Качурина]

Материальная помощь в связи со смертью члена его семьи не облагается:
1. НДФЛ (статья 217 пункт 8 НК РФ);
2. ЕСН (статья 238 пункт 3 подпункт 2 НК РФ);
3. Страховыми взносами (ФЗ № 167 от 15.12.01 статья 10 пункт 2);
4. Травматизмом (Постановление от 7.07.99 № 765 пункт 8).
К членам семьи относятся супруги, родители, дети (статья 2 Семейного кодекса РФ; Письмо Минфина от 28.03.07 № 03-04-06-01/89).
Сумма материальной помощи в связи со смертью не ограничена.

[stas®]

НДФЛ не облагается (НК-217-8)
ЕСН и ПФР не облагается (НК-238-1-3)

[Светлана Качурина]

Тогда у Вас формулировка не со всем верная.
У Вас будет материальная помощь, оказываемая членам семьи умершего работника.
В любом случае, все налоги будут, как я Вам уже перечислила. Кстати, Вы должны взять у соответствующие документы:
1. Заявление;
2. Ксерокопия свидетельства о смерти;
3. Распоряжение руководителя;
4. Документ подтверждающий родство.

[stas®]

сыну умершего бывшего работника

Что-то у меня сомнения возникли

[Qwert900]

Светлана Качурина, stas®, спасибо вам за ответы!!!
Сын сейчас тоже у нас работает, поэтому формулировка темы верная

[Larik]

Так работник все же бывший, или умер будучи работником

[Лежебока]

сыну умершего бывшего работника

Тут можно понять двояко.
Например, работал человек-работал, потом умер (будучи сотрудником) ну и стал понятно бывшим сотрудником. Его сыну хотя токазать мат. помощь.
Либо второй вариант.
Работал человек долго, 50 лет, потом уволился в связи с например выходом на пенсию или еще по каким причинам, и уже после этого умер. Его сыну хотя токазать мат. помощь.


Уточнение требуется, имхо.

[Лежебока]

Сын сейчас тоже у нас работает, поэтому формулировка темы верная

Тогда это работнику в связи со смертью члена семьи.

[Qwert900]

Хорошо, уточняю:
Работал человек долго, 50 лет, потом (за 3 месяца до смерти) уволился в связи с выходом на пенсию, и уже после этого умер. Его сыну (он у нас тоже уже 10 лет работает) хотим оказать мат. помощь.

Остался невыясненным вопрос: если сумма будет достаточно большой (скажем, 2 млн.руб.), то какие-нибудь (пусть даже малейшие) претензии налоговая или соцстрах нам смогут предъявить? На каких нормативных актах они будут основаны?

[Лежебока]

Первое, при чем тут соцстрах? Вы же оттуда не собираетесь деньги возмещать?
Второе, налоговая вам ничего не сможет предъявить, тем более расходов нет у вас, то есть все налоги вы уплатите.
Все. Куда организация девает свою прибыль после налогообложения не волнует налоговую.