Отчетность обособленного подразделения

[БУХ178]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста....такая ситуация.
Есть юр лицо работающее на осно. Для того, чтобы зарегистрировать кассу не по месту учета юр.лица зарегистрировали обособленное подразделение. В нем ведется только розничная торговля, но работники не оформлены.
И юр.лицо и подраделение находятся в одном регионе только в разных муниципальных округах. Все сотрудники оформлены в самом юр.лице, в обособленном подразделении никого нет.
Вопрос такой...какие отчеты необходимо послать в налоговую, где стоит на учете обособленное подразделение?

По самому юр.лицу(в налоговую где оно зарегистрировано) соответственно сдаем: НДС, ЕСН, ПФР, ФСС, ЕНВД(с выделением окато по адресу обособленного подразделения), прибыль(в целом по организации- так как получается подразделение на енвд), имущество в целом по организации так как у подразделения имущества нет), баланс (общий), отчет о пр. и уб.(общий).
Спасибо заранее.

[Хозяин фирмы]

Такого быть не может!!! Кто-то же из Ваших сотрудников бьет чеки по кассе, и вообще сидит там (создание стационарного рабочего места) !! Так вот, по тем людям, кот. прикреплены к этому ОП , Вы уплачиваете ежемесячно только НДФЛ в ту налоговую, по кот. зарегистрировано ОП. Все остальное по "голове", и все отчеты тоже по "голове". В налоговую по обособленным Вы не сдаете даже 2-НДФЛ.

[БУХ178]

Т.е все отчеты сдаем и платим в налоговую где состоит на учете само юр.лицо...и налог на прибыль в том числе(там ведь надо если имеются обособленные подразделения заполнить приложение 5 по каждому подразделению)?
И если все сдаем и платим по головной организации, то в налоговую по обособленному надо как-то сообщить, что мы решили все сдавать и платить не им?
А по ндфл, как же если платим в обособленное, а 2-ндфл сдаем в головную, то у них не сойдется карточка по налогам?

[Хозяин фирмы]

Я это сообщил им при регистрации ОП ( в приказе строчечка была). А на счет карточек сказать не могу- В Питере (где нахожусь) у меня 11 ОП с учетом области. Мы свериться год не можем- они ничего у себя "не видят", но они и не в претензиях...

[БУХ178]

ясно, спасибо, мы тоже в питере)

А в декларации по налогу на прибыль получается заполняем, что весь налог 100% платится в местный бюджет по головной организации и приложение 5 к листу 02(Расчет распределния авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта рф организацей, имеющей обособленные подразделения) вообще не заполняем, да?

[Неуверенная]

Отчеты 2 НДФЛ сдаются по обособленному в налоговую обособленного. и уплачивается НДФЛ им же с указанием в платежке КПП обособленного.(п.7 ст.226 НК)

[Неуверенная]

А в декларации по налогу на прибыль получается заполняем, что весь налог 100% платится в местный бюджет по головной организации и приложение 5 к листу 02(Расчет распределния авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта рф организацей, имеющей обособленные подразделения) вообще не заполняем, да?

неправильно, почитайте ст.228 НК- все ж написано. база по налогу на прибыль делится между головной и обособленным. определиться только надо- будете численность брать или ФОТ. в налоговую обособленного декларация сдаются в следующем виде; титульный лист, раздел 1.1, приложение 5 к листу 02. в головную налоговую нужно сообщить о постановке на учет обособленного.

[БУХ178]

Мы читали, просто у нас в обособленном прибыли нет, оно на вмененке(РОЗНИЦА), получается, что вся прибыль по головной организации. Можно ведь просто сообщить в налоговую, что мы будем сдавать декларации и платить налоги по месту учета головной организации? Или же надо сдавать в налоговую по обособленному подразделению просто 3 листа декларации и в приложении 5 указать, что подразделение составляет 0% ?

[anfisa0001]

БУХ178, если вы выберете ГО "уполномоченным" подразделением и известите об этом налоговую (как по ГО, так и по обосбленному подразделению), то по НП отчитываться будете только в налоговую по ГО.

[григорьева анна]

У нас ситуация аналогичная. Интересно, а если мы уплачиваем взносы по ОПС в налоговую головной организации и отчитываемся в головной по ОПС, имеем ли право уменьшать ЕНВД на эти суммы?

[Хозяин фирмы]

Отчеты 2 НДФЛ сдаются по обособленному в налоговую обособленного. и уплачивается НДФЛ им же с указанием в платежке КПП обособленного.(п.7 ст.226 НК)

Ну не берут налоговые обособленных отчеты по НДФЛ. Сдавали все по голове , только на разных дискетах с отд. реестрами. А ОКАТО и КПП указывали свои по каждому ОП.

[anfisa0001]

Ну не берут налоговые обособленных отчеты по НДФЛ.

берут

[БУХ178]

БУХ178, если вы выберете ГО "уполномоченным" подразделением и известите об этом налоговую (как по ГО, так и по обосбленному подразделению), то по НП отчитываться будете только в налоговую по ГО.

Если мы так сделаем, то тогда не надо заполнять приложение 5 к листу 02 в декларации по прибыли или надо(и указать там что доля 100%)?

А кроме налога на прибыль больше ничего по обособленному никуда отдельно не сдается, если сдавать в налоговую обособленного??

[БУХ178]

P.S. если не брать отчеты по людям (ЕСН, ФСС, ПФР, НДФЛ)

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста!
У меня немного другая ситуация, но тоже про ОП.
Мы (всей огранизацией) просто переехали с юр. адреса в другое помещение. По некоторым причинам директор не хочет менять юр. адрес. В связи с этим, если я правильно понимаю, мы должны открыть ОП. А вот что делать с отчетами? Куда какие в итоге сдавать? и куда платить налоги? (организация на ОСНО)

[anfisa0001]

Аноним, лучше не заморачиваться и продолжать сдавать отчеты в старую налоговую, никаких ОП не регить, т.к. это не ОП.
лучше договоритесь по старому адресу, чтобы они пересылали вам корреспонденцию - налорги любят письма слать

[anfisa0001]

БУХ178, сейчас под рукой нет НК...я вам завтра точно скажу про деклу по НП

[anfisa0001]

Если мы так сделаем, то тогда не надо заполнять приложение 5 к листу 02 в декларации по прибыли или надо(и указать там что доля 100%)?

БУХ178, я тут почитала инструкцию по заполнению декларации по НП...и вот что думаю: если у вас только одно ОП и они с ГО находятся в одном регионе, то если вы назначите одно из них (Оп или ГО) уполномоченным, то приложение №5 сдавать не надо, т.к. распределения никакого нет.

А кроме налога на прибыль больше ничего по обособленному никуда отдельно не сдается, если сдавать в налоговую обособленного??

декларация по ЕНВД

[БУХ178]

Т.е если мы уведомляем налоговую обособленного подразделения, что будем платить и сдавать все налоги по месту учета ГО, то ЕНВД не надо сдавать в налоговую обособленного или все равно надо отдельно?
Чего то я совсем запуталась!

[БУХ178]

Вот что говорят наши налоговики.
1. Если обособленное находится на осно, то в налоговую обособленного надо сдать прибыль, опс, есн
2. Если обособленное на енвд, то в налоговую обособленного надо сдать енвд и опс.
По другому лучше не делать, потому что потом будет путаница и недоплата налогов

[Хозяин фирмы]

Вот что говорят наши налоговики.
1. Если обособленное находится на осно, то в налоговую обособленного надо сдать прибыль, опс, есн
2. Если обособленное на енвд, то в налоговую обособленного надо сдать енвд и опс.
По другому лучше не делать, потому что потом будет путаница и недоплата налогов

Ну зачем Вы людей путаете. Ни ОПС, ни ЕСН НЕ СДАЮТСЯ по обособкам, не выделенным на отдельный баланс. Т.е. носить им можно- но не нужно!

[БУХ178]

Сори, не хотела никого путать!
Просто никто точно не может ответить на вопрос какие отчеты необходимо послать в налоговую где состоит на учете подразделение находящееся на енвд?

[Andyko]

Для спецрежимов свой раздел есть и еще кнопка поиск полезная очень.

[Всё тот же Аноним]

anfisa0001, спасибо за ответ.
но почему Вы считаете, что это у нас не ОП?
это можно будет доказать налоговой? и как?

[Хозяин фирмы]

anfisa0001, спасибо за ответ.
но почему Вы считаете, что это у нас не ОП?
это можно будет доказать налоговой? и как?

ОП это у Вас, чистой воды. Т.к. создано стационарное рабочее место, А штрафы за не регистрацию ОП "ого". Кстати, в нашем бизнес-центре (громко сказано-просто кучка офисов на 2 этажах) приехали "органы" к арендаторам и прошлись по всем договорам аренды. И тех, кто по договору больше месяца сидел, а обособку не зарегистрировал потом трясли всевозможные налоговые. Кто-то пытался отбиться-типа в офисе никто не работал, пустой(на всякий случай). А их спросили , а аренду на затраты относите?? Вот такая акция была...

[Аноним]

Спасибо!

[ZZZhanna]

Сори, не хотела никого путать!
Просто никто точно не может ответить на вопрос какие отчеты необходимо послать в налоговую где состоит на учете подразделение находящееся на енвд?

Только ЕНВД

[БУХ178]

В теме енвд есть такое письмо №07-08/744 от 15.01.04 и письмо от 23.03.06 № 06-07/06951 в которых наоборот написано, что в спб енвд уплачивается и сдается по голове (ну с учетом окато конечно)

[Alla71]

Ответьте пожалуйста!!!!
У нас организация зарегистрирована и работает(находится производство) на одном адресе, а бухгалтер сидит отдельно.в офисе, по другому адресу.Надо ли регистрировать ОП???

[Сафа]

обособленное подразделение организации - любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено или не отражено его создание в учредительных или иных организационно-распорядительных документах организации, и от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение. При этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца;
Во множественном числе ( выделенное)

Может и не надо регистрировать?