НДФЛ и расходы при УСНО

[psg]

При закрытии месяца и после уплаты НДФЛ за работников в книгеДиР появляется запись"Списан налог на доходы физ. лиц. Признаны расхода на уплату налогов и сборов". С такой формулировкой Налоговая не принимает эту сумму в составе расходов, т.к. мы лишь агенты.Эту сумму можно признать в составе расходов только с формулировкой "Признаны расходы на оплату труда". Как получить эту запись в 1С.8.1 Подскажите, кто работает в этой программе!

[Aquad]

psg,
Подправить в печатной форме.

[Аквастайл]

Порядок учета расходов на зарплату при УСН
ИА "Клерк.Ру". Отдел новостей Минфин сообщил о порядке учета расходов на оплату труда налогоплательщиками, применяющими УСН.

Суммы НДФЛ, удерживаемые из доходов работников организацией, применяющей
УСН, не могут включаться в состав расходов, предусмотренных подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Вместе с тем такие организации могут при определении налоговой базы уменьшать полученные доходы на расходы на оплату труда в порядке, предусмотренном статьей 255 НК РФ. (Письмо Минфина РФ от 24.04.2007 г. № 03-11-05/84


Может я что то не поняла? я не включаю в расходы ООО ндфл за сотрудников

[Aquad]

Аквастайл,
И теряете 13%...

[Аквастайл]

Аквастайл,
И теряете 13%...

Думаете я этому рада (


походила еще пофорумам, однозначного ответа не увидела.
например такой ответ

Действительно, подоходный налог является расходом для предприятия при применеии данной системы налогообложения в соответствии пп. 22 ст.346.16 гл. 26.2 II часть НК РФ.( суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (пп. 22 введен Федеральным законом от 31.12.2002 N 191-ФЗ).
В соответствии со ст. 207 Налогового Кодекса РФ плательщиками являются физические лица.

Но поскольку перечисленный в бюджет НДФЛ удерживается организацией из доходов работника, то никаких расходов по уплате налога она фактически не несёт. Следовательно, для целей обложения единым налогом суммы удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ сами по себе не учитываются (п.2 ст. 346.16, п.1 ст. 252 НК РФ).

какое то противоречие ............


и в тоже время
расходы работадателя, применяющего УСНО, включается оплата труда работников с учётом НДФЛ (при условии,что удержанный при выплате заработанной платы НДФЛ бы перечислен в бюджет (пп 6. п.1 ст. 346.16, п.2 ст. 346.17 НК РФ).

[Aquad]

Аквастайл,
по НДФЛ вы являетесь налоговым агентом...
Т.е, ИМХО, сам налог не является вашим расходом...
Но в это же время вашим расходом будет "Оплата труда" (которая включает налог