Прибыль иностранной организации

[Ночка]

Подскажите, пожалуйста.
Что б отчитаться как налоговым агентам по прибыли ин. орг нужно подать декларацию по прибыли иностанныех организаций "Приложение № 1 к приказу МНС России от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1" ?
Услуги ин. орг. мне оказаны в марте. а оплата их прошла в апреле. Отчитываться по срокам до 28 июля?
И второй вопрос
Мы предоставляли займ беларусской организации. Когда они нам перечислии % за займ, то удержали сумму налога 10% Как и в какой отчетности мне это отразить?
Как вообще отразить в учете, что у меня на 10% меньше процентов?

[Ночка]

Народ, отзовитесь, пожалуйста!

[Покровка]

Вы удержали налог с доходов у иностранной организации?

[Ночка]

Вы удержали налог с доходов у иностранной организации?

да

[Покровка]

нужно сдавать форму "Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов " от14.04.04 № САЭ-3-23/286@

А ваша организация иностранная?

[Ночка]

А ваша организация иностранная?

нет
а по второму вопросу подскажите?

[Покровка]

К сожалению про беларусскую организацию не знаю, не сталкивалась.

[Irina_S]

Подскажите, пожалуйста.
Что б отчитаться как налоговым агентам по прибыли ин. орг нужно подать декларацию по прибыли иностанныех организаций "Приложение № 1 к приказу МНС России от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1" ?
Услуги ин. орг. мне оказаны в марте. а оплата их прошла в апреле. Отчитываться по срокам до 28 июля?
И второй вопрос
Мы предоставляли займ беларусской организации. Когда они нам перечислии % за займ, то удержали сумму налога 10% Как и в какой отчетности мне это отразить?
Как вообще отразить в учете, что у меня на 10% меньше процентов?

с нас тоже удержала белорусская организация свои 10%, пока мы не предоставили справку по Соглашению о двойном налогообложении... тут же нам в банке сказали, что оштрафуют нас за недополучение валютной выручки на эту же сумму короче кругом засада

[Irina_S]

какой у Вас милый бегемошка

[Ночка]

пока мы не предоставили справку по Соглашению о двойном налогообложении... тут же нам в банке сказали, что оштрафуют нас за недополучение валютной выручки на эту же сумму

а чем банк то мотивировал?

[Irina_S]

валютный контроль
при формировании цены внешнеэкономической сделки и механизма ее уплаты необходимо заранее спланировать правила исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль с учетом особенностей налогового права своей страны и страны контрагента. С учетом вышеприведенного примера по Казахстану российская компания может "неожиданно" недополучить всю выручку по сделке вследствие удержания налога на прибыль (корпоративного налога) иностранным контрагентом. Кроме того, это еще и повлечет нарушение валютного законодательства РФ за нерепатриацию валютной выручки (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ);

[Irina_S]

валютный контроль
при формировании цены внешнеэкономической сделки и механизма ее уплаты необходимо заранее спланировать правила исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль с учетом особенностей налогового права своей страны и страны контрагента. С учетом вышеприведенного примера по Казахстану российская компания может "неожиданно" недополучить всю выручку по сделке вследствие удержания налога на прибыль (корпоративного налога) иностранным контрагентом. Кроме того, это еще и повлечет нарушение валютного законодательства РФ за нерепатриацию валютной выручки (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ);

[Марианна Шрадер]

Извините за глупый вопрос, а когда российская организация является налоговым агентом по прибыли? Когда нет соглашения о не двйном налогообложении со страной твоего контрагента?

[Irina_S]

Извините за глупый вопрос, а когда российская организация является налоговым агентом по прибыли? Когда нет соглашения о не двйном налогообложении со страной твоего контрагента?

Да, когда нет Соглашения или когда нужная Вам сделка в Соглашении не прописана
и еще, когда у Вас нет документов, обозначенных в ст. 310, 312, в т.ч. от представительства нерезидента в РФ