помогите начинающему бухгалтеру!

[елена--витальевна]

Доброй ночи! Сижу и тихо прихожу в ужас. Окончила курсы бухгалтеров, теперь пытаюсь составить отчеты в 1С и понимаю, что полный ноль. Поможите, люди добрые. Разгребаюсь в документах за прошлый год и вот что получается. Декларация по налогу на прибыль: 1 квартал получена прибыль 23000 руб. Начислен налог 5520 руб. Во 2-м квартале получен убыток 18000 руб. Декларация за полугодие - получена прибыль 5000 руб. Начислен налог на прибыль 1200 руб. В стр. 210 ставлю сумму начисленных авнсовых платежей 5520 руб. В итоге у меня получается сумма налога на прибыль к уменьшению 4320 руб. Это правильно? Или у меня что-то с головой не так? А бухучете как? Полный караул!!!!

[Аноним]

Елена-витальевна, все правильно Вы поняли, налог на прибыль к уменьшению. Что до бух.учета - вопрос сформулируйте пож.

[елена-витальевна]

Так, замечательно, что хоть что-то сообразила. А если в следующем квартале получается прибыль, допустим 50000 руб, начисляем с нее налог на прибыль 12000 руб, а сумму к уменьшению куда девать? Будем платить налог 12000 руб или 12000 - 4320= 7680 руб? Если в БУ и НУ нет расхождений, то в БУ то же самое будет?

[LegO NSK]

1. Прибыль считается нарастающим итогом, поэтому за 9 мес у Вас будет 23000-18000+50000=55000. Налог исчисленный= 55000*24%=13200. Начислено авансов=1200 (5520-4320). Налог к уплате=13200-1200=12000.

[LegO NSK]

в карточке расчетов с бюджетом в ИФНС будет 3 записи:
- начислено за 1 квартал - 5520,
- уменьшено за 1 полугодие - 4320,
- начислено за 9 месяцев - 12000.
Итого налог к уплате = 13200.

[елена-витальевна]

Простите, можно еще вопросик подкинуть. Формирую баланс, у меня по строке 240 висит сумма НДС к уменьшению + уплаченный НДС в бюджет. Это правильно?

[Искорка]

по строке 240 висит сумма НДС к уменьшению + уплаченный НДС в бюджет.

Уплаченный, т.е. переплаченный? Вы баланс делаете используя регистры НУ или БУ?

[елена-витальевна]

Господи, чем дальше в лес тем толще партизаны. Я в 1С баланс формирую. Он сформировался и я смотрю расшифровку строк. Вот и получается сальдо на конец периода по Д сч.68.2, которое как раз и состоит их вот этого самого. Помогите, а? Щас скончаюсь, ничегошеньки не понимаю.......

[Искорка]

Вот и получается сальдо на конец периода по Д сч.68.2,

Если все начисления в БУ по НДС сделаны правильно и нет других задолжников, то все нормально.

которое как раз и состоит их вот этого самого.

Сальдо как получилось? Вы переплатили в бюджет и подали декларацию к возмещению?

[Аноним]

Нет, никакой переплаты. Я наверное, объяснить не могу по-нормальному. Значит, так, смотру расшифровку 240 стр, у меня там висят сальдо по 76 сч, сальдо по 71 сч. и сальдо по Д 68.2 сч. Открываю карточку сч 68.2. Смотрю из чего складывается это сальдо. Вот и получается что по дебету есть этот уплаченный налог. Т.е. уплаченный налог + НДС принятый к зачету - НДС с продаж и получается как раз это дебетовое сальдо на конец отчетного периода, которое по 240 стр. висит. Что-нибудь понятно из этого бреда?

[Искорка]

уплаченный налог + НДС принятый к зачету - НДС с продаж и получается как раз это дебетовое сальдо на конец отчетного периода

На начало года было сальдо по сч.68.2? Вы должны были заплатить в бюджет по последней декларации НДС за 2007? Заплатили в январе, это и есть уплаченный налог, правильно? Тогда сальдо на 01.04 должно быть НДС принятый к зачету - НДС с продаж, т.к. сальдо на 01.01 = уплаченный налог.