Помогите с закрытием месяца

[Елена_Питер]

Помогите, пожалуйста, меня, начинающую, застопорило.
Ситуация такая: ООО оказывает услуги, две-три в месяц, месяц закрывается, расходы (з/плата и связь) списываются с 20,26 счетов на себестоимость. В декабре не оказано ни одной услуги, списать затраты я получается не могу. Поставить их в расходы будущих периодов?
Вроде как конец года, не красиво :-(
Кроме того, с 1 января ООО на упрощенке (было ОСНО).
Могу ли я в январе списать эти затраты декабря по обычной схеме: Д90.2 К20,26 с январскими затратами? Ну только К97.
Влияет ли переход на УСН на подобные операции?
И вообще правильно ли я понимаю ситуацию?

[Январь]

26 по учетной политике куда закрывается, на 20 или 90?
И что на 20? Незавершенка?

Влияет ли переход на УСН на подобные операции?

На бух.учет не влияет. Но признать эти расходы в 2008 вряд ли пролучится (если доходы-расходы)

[Елена_Питер]

26-й на 90-й закрывается.
На 20-м зарплата и налоги осн. подразделения, услуги связи.
УСН - доходы.

[Январь]

На 20-м зарплата и налоги осн. подразделения, услуги связи.

Фактически те же общехозяйственные? Или все-таки НЗП?
97 не корректен, а так, Вам решать. По году прибыль или убыток?
Я б все расходы провела через 26 (потому что выручки не было, не было и "производства" и списала на 90

[Елена_Питер]

По году из-за декабря выходит убыток :-(
Да, те же общехозяйственные, но касаемые осн. производства, незавершенки нет точно. А на 26-м з/плата и налоги управления.

А можно как-то убыток уменьшить? У меня 34 тысячи, для наших оборотов (350т.р.) это существенно, да и вообще "не красиво" с убытком.
Допровести продажу, сдать уточненку по НДСу и его доплатить шеф не хочет (вторая сторона при этом ещё подставляется под уточненку) и убытка не хочет.
В целом, я вас поняла, - не оставлять расходы висеть на след. год.
Извиняюсь за неосведомленность, а каким-нибудь образом списываются убытки прошлых лет при упрощенке?

[Январь]

Елена_Питер, можете по БУ провести с убытком, а для налога на прибыль на учитывать декабрьские расходы (за завышение налогооблагаемой базы не наказывают)

каким-нибудь образом списываются убытки прошлых лет при упрощенке?

Для упрощенного налога никак, у вас же "доходы".

[Елена_Питер]

Спасибо огромное
Так и сделаю.