НДС при вз/зачете осно-осно-усн

[Никатка]

Мы ооо на усн 6%, оказали тур.услуги фирме 1 на осно, выставили счет без НДС. фирма 2 на осно - тепловые сети - оказала нам услуги по канализации и т.д., выставив нам счет с НДС. фирма 2 должна фирме 1 за что-то, соответственно, счет с НДС. При трехстороннем взаимозачете кто кому перечисляет живыми деньгами НДС? Должны ли МЫ кому-то перечислять НДС, ведь мы неплательщики и, соответственно, нам НДС к возмещению не нужен? Является ли сумма данног взаимозачета нашим доходом?

[Andyko]

Является ли сумма данног взаимозачета нашим доходом?

Да, это типа оплата за

тур.услуги фирме 1 на осно

[Никатка]

с этим-то более-менее понятно. возникает этот доход в момент проведения вз/зачета?
меня больше интересует вопрос НДС... уже голову сломала...

[Никатя]

хелп!

[Кошачий глаз]

Нет у вас трехстороннего зачета, забудьте.И быть не может, поскольку нет исходного трехстореннего договора.
Зачет может возникнуть только двухсторонний, и только при наличии встречного долга.
Встречный долг может образоваться только если вы продадите фирме 2свое право требования к фирме 1 или купите у фирмы 1 право требования к фирме 2, либо заключите договор новации.
Пока нет договора цессии или новации- нет оснований для зачета.

[Никатя]

Да, там договор уступки права требования. Я неясно выразилась.

[Никатя]

но вопрос НДС меня все равно волнует

[Кошачий глаз]

Статья 155. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав

1. При уступке денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (не освобождаются от налогообложения в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона налоговая база по операциям реализации указанных товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном статьей 154 настоящего Кодекса.
2. Налоговая база при уступке новым кредитором, получившим денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению, определяется как сумма превышения сумм дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке требования или при прекращении соответствующего обязательства, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
3. При передаче имущественных прав налогоплательщиками, в том числе участниками долевого строительства, на жилые дома или жилые помещения, доли в жилых домах или жилых помещениях, гаражи или машино-места налоговая база определяется как разница между стоимостью, по которой передаются имущественные права, с учетом налога и расходами на приобретение указанных прав.
4. При приобретении денежного требования у третьих лиц налоговая база определяется как сумма превышения суммы доходов, полученных от должника и (или) при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
5. При передаче прав, связанных с правом заключения договора, и арендных прав налоговая база определяется в порядке, предусмотренном статьей 154 настоящего Кодекса.

[Никатя]

яснее не стало. если бы все участники договора были ндс-никами, то было бы проще. но что делать, если одна сторона - упрощенец?