Декларация по УСНО 15%

[Лианна]

Подскажите, за 12 мес. декларация по УСНО выходит 1%, а за 9 месяцев исчислямись и упл. авансовые платежи, как расшифровываются строки 120,130,140,150 за год: 080 - 23590; 100 - 34546; 120 - 21602; 130-?; 140? 150 - 34546?

[Искорка]

стр.130=стр.080-стр.120 23590-21602=1988
стр.140=стр.120 21602
В разделе 1
010 КБК мин.налога
030 34546
040 КБК единого
060 21602

[Лианна]

Кто подскажет где можно скачать книгу доходов и расходов по УСНО?

[Над.К]

тут

[Лианна]

Да, знаю, все время обращаюсь, все-все вроде бы есть, только не скачивается ни черта никак. Почему понять не могу.

[Над.К]

У Вас проблемы с браузером. Какой у Вас стоит? Как Вы пытаетесь скачивать? Правой кнопкой мыши пробовали "сохранить как"?

[Аноним]

Помогите разобраться. Организация на УСН 15%. По результатам 2006г был убыток, соответственно начислен минимальный налог 715 руб и уплачен. За 9 месяцев 2006г был начислен единый налог 1 545 руб. Т.е. в отчете за 2006г по стр.100 у меня 715 руб, а по стр. 120 и стр.140 1 545 руб. По результатам 2007г опять получается убыток. Какая сумма у меня должна быть показана по стр.30 в отчете за 2007 год?

[Искорка]

Какая сумма у меня должна быть показана по стр.30 в отчете за 2007 год?

стр.100-стр.080 за 2006г.

[Лианна]

Не поняла - судя по ответу то за 2007 по строке 030- 715 руб. т.е уплаченный минимальный налог за 2006 г.?
У меня за 2006 год убыток за 12 месяцев т.е МН по строке 100 29450 ЕН по стр 120 8331 к уменьшению 8331. Что мне поставить за 2007 по стр 030?

[Лианна]

Подскажите в книге доходов и расходов 2007 г убыток за 2006 в третьем разделе как отражается по какой строке?

[Над.К]

29450.
010 и 020

[Лианна]

А почему указывается как Сумма разницы между суммой уплаченного МН и суммой исчисленного в общем порядке единого налога?

[Лианна]

Мне кажется указывается разница например МН 20000 уплачен, а ЕН 15000 за 12 мес. разница 5000 по строке 030

[Над.К]

Лианна, у Вас убыток в 2006 году, Вы же сами написали. Значит у Вас исчисленный единый налог за 2006 год равен 0. Ну вот и отнимите от 29450 ноль.

[Лианна]

Есть логика, но ведь единый налог не включается в налоговую базу уменьшающюю прибыль. Я не понимаю - платишь налог а потом на этот налог уменьшаешь же прибыль. Читала я где то что только на разницу.

[Над.К]

Лианна, Вы и уменьшаете на разницу. От минимального налога отнимаете единый. Просто единый равен нулю!

[Лианна]

Головокружение просто

[Лианна]

Ну ладно в книге ДиР убыток за 2006 по строке 140?

[Лианна]

Налогоплательщики, уплатившие минимальный налог, смогут в последующие годы включить в состав расходов разницу между суммой уплаченного минимального налога и суммой единого налога, исчисленного исходя из налоговой базы. Такую возможность предоставляет п.6 ст.346.18 НК РФ. Обратите внимание: это – право налогоплательщика, а не обязанность.

Разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой единого налога, исчисленного исходя из налоговой базы, не включается в расходы по итогам отчетных периодов последующего года. Данная сумма учитывается в расходах при определении налоговой базы только за налоговый период, т.е. в годовой декларации. Это следует из п.6 ст.346.18 НК РФ. В нем указано, что данная разница м.б. учтена “в следующие налоговые периоды”. А согласно ст. 346.19. НК РФ налоговым периодом при УСН признается календарный год.

Везде указывается разница. Поэтому у меня сомнения. Ну у меня все равно МН, т.б. последний год.

[Над.К]

Везде указывается разница.

А у Вас что, не разница что ли? А что тогда? Т.е., если бы единый налог был 1 рубль, то разница была бы, а если этот налог 0, то разницы нет что ли по Вашему???

[Аноним]

Подскажите, если у меня за 2007 год убыток и по стр.100 и стр.150 я показываю минимальный налог а стр.120 и стр.140 заполняются по данным предыдущих периодов?

[Искорка]

если у меня за 2007 год убыток и по стр.100 и стр.150 я показываю минимальный налог

Да.

стр.120 и стр.140 заполняются по данным

предыдущей декларации (стр.080).

[fob1s]

Здраствуйте
Помогите заполнить строки 120, 130, 140
на УСНо 15% первый год
по итогам 1 кв. был убыток - в строках 120, 130, 140 поставил прочерк
за полугодие - доход 350000 - в стр. 120 - прочерк, 130 - 52500, 140 - прочерк
за 9 мес. - доход 150000 (меньше чем за 6 мес) в стр. 120 - 52500, 130 - прочерк, 140 - 30000 .
за год - доход 500000 -в стр. 120 - ?, 130 - ?, 140 - ?

совсем запутался

[Искорка]

Если под "доход" подразумевается стр. 060, то
за год
Раздел 2
стр.080 75 000
стр.100 5 000
стр.120 22 500 (стр.080 декларации за 9 месяцев)
стр.130 75 000 - 22 500 = 52 500
стр.140 -
стр.150 -
Раздел 1
стр.030 52 500

[fob1s]

Если под "доход" подразумевается стр. 060, то
за год
Раздел 2
стр.080 75 000
стр.100 5 000
стр.120 22 500 (стр.080 декларации за 9 месяцев)
стр.130 75 000 - 22 500 = 52 500
стр.140 -
стр.150 -
Раздел 1
стр.030 52 500

спасибо за быстрый ответ
да "доход" прибыль стр. 060

за год
Раздел 2
стр. 080 - понятно
стр. 100 - с чего Вы взяли в примере нет вала за год?
стр. 120 - понятно
срт. 130 - совсем не понятно "Сумма налога, подлежащая уплате"
По итогам 6 мес я уже заплатил 52500, за 9 мес не платил т.к. и так переплата, за год надо заплатить в итоге 75000 т. е. надо доплатить 75000 - 52500 = 22500, а Вы мне предлагаете заплатить еще 52500

может у меня ошибка в декларации за 9 мес.?

[Искорка]

стр. 100 - с чего Вы взяли в примере нет вала за год?

Простите, конечно будет какая-то другая сумма. И возможно она еще будет по стр. 150, и в разделе1

срт. 130 - совсем не понятно "Сумма налога, подлежащая уплате"
По итогам 6 мес я уже заплатил 52500, за 9 мес не платил т.к. и так переплата, за год надо заплатить в итоге 75000 т. е. надо доплатить 75000 - 52500 = 22500, а Вы мне предлагаете заплатить еще 52500

Вы путаете начислено и уплачено. По итогам 9 месяцев у вас начислено 22500, а уплачено 52500. Переплата в лицевой карточке налогоплательщика и в БУ, в декларации никакой переплаты нет.
Поэтому за год, доначислено 52500 в декларации, а реально перечислить=52500-переплата.

[fob1s]

Вы путаете начислено и уплачено. По итогам 9 месяцев у вас начислено 22500, а уплачено 52500. Переплата в лицевой карточке налогоплательщика и в БУ, в декларации никакой переплаты нет.
Поэтому за год, доначислено 52500 в декларации, а реально перечислить=52500-переплата.

...да меня зациклило на 130 срт, что написано то и платить надо
значит у меня получается так по 130 строке
1кв -
пол года- 52500
9мес - (в 140 стр. 30000)
год - 52500

итого 52500 - 30000 + 52500 = 75000 вроде сходится

спасибо

[Funny]

Здравствуйте, помогите пожалуйста, запуталась
По итогам 2007 года у меня убыток.
Но в течение этого периода дважды платился ЕН.
Возникли вопросы по заполнению декларации...
"080" - ставится прочерк, потому что отрицательное значение не пишем.
"100" - 2734 (рассчитали МН)
"120" - 15112 (уплаченный ЕН)
"130" - ("080" - "120") - 0 ???и еще пишут, что это значение ставим в "030"
"140" - 15112 - правильно? - и это значение в "060"?
"150" - вот тут заковыка - пишут, что "при превышении "100" над "080" - как раз мой случай, получается? - и туда же, в "030" Раздела 1......
У меня же уже в "030" стоит 0...
Запуталась я.....
И почему к уменьшению ставится ВСЯ сумма уплаченного налога - ведь по сути я должна МН "оставить" в бюджете???
Разъясните, пожалуйста, помогите...

[Над.К]

И почему к уменьшению ставится ВСЯ сумма уплаченного налога - ведь по сути я должна МН "оставить" в бюджете???

Потому что у этих налогов разные КБК. И сейчас у Вас единый налог к возврату, а минимальный налог к доплате.
130 - прочерк
140 - 15112
150 - 2734

В 1 разделе в стр.030 - 2734 в стр.060 - 2734. КБК не перепутайте

[Funny]

Потому что у этих налогов разные КБК. И сейчас у Вас единый налог к возврату, а минимальный налог к доплате

Спасибо за ответ!
То есть я должна по-любому заплатить минимальный налог, несмотря на авансовые по ЕН?

А каков механизм "возврата" уплаченных авансов по ЕН?

В 1 разделе в стр.030 - 2734 в стр.060 - 2734. КБК не перепутайте

"030" - 2734 - это понятно
"060" - наверное 15112?