Корректировка остатков по налогам. 91 или 99?

[Эльмира]

Доброе утро. Сверюсь с налоговой, по некоторым налогам не идут остатки, незначительные суммы. Не хочу лезть и искать, потому что знаю, что это долги периода до 2006 года еще. Хочу подогнать остатки.На какой счет правильнее скинуть эту корректировку 91.2 "Прочие расходы" или 99.1 "Прибыли и убытки". И еще, если получается по моим данным налог больше чем у налоговой, делать корректировку как доход, через счет 91.1 "Прочие доходы"? Спасибо

[Сона]

Если это налог, а не пени (штрафы) то через 91 "Прибыль (убытки)". Пени через 99

[конторская крыса]

Помогите разобраться в следующем вопросе:
В 2009 г. начислен налог на прибыль организаций с доходов иностранной организации Дт.91.02 Кт.67.24 500 $ (% по займу)
Перечислили в бюджет Дт.68.04.1 Кт в рублях по курсу на дату платежа
В 2010 г. по акту сверки с налоговой выявлена недоимка в 100 руб.из-за разницы курса,(мы немного ошиблись в курсе валюты).Доплатили в бюджет 100 руб.Какие проводки надо сделать сейчас на эти 100 руб?

[ZloiBuhgalter]

Сона, а может наоборот?

[Экатерина]

Если это налог, а не пени (штрафы) то через 91 "Прибыль (убытки)". Пени через 99

а как объяснить это налоговикам, что бы их это устроило? помогите пожалуйста!

[Ярослав]

Доброе утро. Сверюсь с налоговой, по некоторым налогам не идут остатки, незначительные суммы. Не хочу лезть и искать, потому что знаю, что это долги периода до 2006 года еще. Хочу подогнать остатки.На какой счет правильнее скинуть эту корректировку 91.2 "Прочие расходы" или 99.1 "Прибыли и убытки". И еще, если получается по моим данным налог больше чем у налоговой, делать корректировку как доход, через счет 91.1 "Прочие доходы"? Спасибо

Есть ПБУ 22 про исправление ошибок. Порядок исправления общий и для налогов там нет отдельного порядка.
Это ошибки прошлых периодов, несущественные. Следовательно, исправлять текущим периодом в корреспонденции с 91 счетом.