Недоплата и переплата в одном налоговом периоде ...

[Аноним]

Взялась перепроверять 2007 год. Результат: в 1-м полугодии - недоплатили, за 9 месяцев - переплатили ))
Вот и думаю: пени начислять с 26.07.2007 г. по ???
Варианты:
1. дата подачи декларации за 9 месяцев
2. дата уплаты налога за 9 месяцев
3. Ближайшие дни, когда пойду платить пени

4. Надо подавать уточненные декларации (1 полугодие, 9 месяцев) ведь?
5. И надо писать заявление с просьбой недоплату посчитать в счет переплаты?

[Над.К]

А зачем Вы сами пени считать собрались? Их в случае чего и без Вас посчитают. Да и уточненку подавать - лишнее. Главное сдать правильную декларацию за год.

[Аноним]

А зачем Вы сами пени считать собрались? Их в случае чего и без Вас посчитают.

Если за меня пересчитают, то со штрафом

[Над.К]

Неправда. Это авансовые платежи, за них оштрафовать не могут. Могут быть только пени, которые и так будут, даже если Вы их не посчитаете сами.

[Аноним]

Спасибо! А все-таки, если считать пени, то до какой-даты? Просто уже интересно стало.
И вот еще один вопрос: за 2005 год оказалась переплата по ЕН, а за 2006 недоплата на ту же сумму + N руб. Я буду подавать уточненные декларации. У меня получилось 2005 - переплата, 1 кв. - 9 мес. 2006 переплата, а за последний квартал 2006 - недоплата, которая равна сумме всех предыдущих переплат (если их считать поквартально) + N руб. По моему, надо доплатить N руб. и пени с них
Или (дикая мысль) пени надо платить с недоплаты за 4 кв. ???

[Аноним]

Уплаченные авансовые платежи по налогу засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода (пункт 5 статьи 346.21 Кодекса).
Т.е. моя "дикая мысль" - действительно дикая.
Получается надо доплатить сумму N, пени с нее, сдать уточненные декларации и написать заявление с просьбой переплату за 2005 г. зачесть в счет недоплаты (или наоборот ) ?)
Правильно?

[Над.К]

Налог по УСН не считается поквартально, поэтому я не очень поняла, как Вы переплаты считаете поквартально? И главное зачем? Берете сумму, уплаченную за 2006 год + переплату, оставшуюся с 2005 года, и вычитаете оттуда начисленный налог за 2006 год. И смотрите что получилось, недоплата или переплата. А может вообще все сошлось
Никаких заявлений про переплату писать не надо, все давно автоматом учтено

[Аноним]

Берете сумму, уплаченную за 2006 год + переплату, оставшуюся с 2005 года, и вычитаете оттуда начисленный налог за 2006 год.
Никаких заявлений про переплату писать не надо, все давно автоматом учтено

А в налоговой еще не в курсе, что переплата в 2005 г. была. Я ее только вчера обнаружила ))

[Над.К]

А-а-а, ну тогда лучше письмо сделать. И подать вместе с уточненками за 2005 и 2006

[Аноним]

А пени начислить с разницы (недоплата больше переплаты), а не с недоплаты за 2006 г. ? Это уже последний, завершающий вопрос ) Точка

[Над.К]

А Вы уже уплатили недоимку? Пени до какого дня считать собираетесь?
Если у Вас недоимка по налогу получилась, то надо сначала его заплатить, а потом идти сдавать декларацию. Иначе нарветесь на штраф.

[Аноним]

А Вы уже уплатили недоимку? Пени до какого дня считать собираетесь?
Если у Вас недоимка по налогу получилась, то надо сначала его заплатить, а потом идти сдавать декларацию. Иначе нарветесь на штраф.

Точка не получилась (
Я вчера пересчитала ЕН: в 2005 г. - если его правильно посчитать, то получается, что мы переплатили Х руб., а в 2006 г. - недоплатили эти же Х руб. плюс еще несчастные 10 руб.
Пока я еще ничего не платила, только сделала уточненные декларации. Собиралась заплатить 10 руб. и пени с них (с 1.04.2007 по 7.02.2008). А надо заплатить Х+10, пени, а как же переплата Х в 2005 г.? Она что, пойдет в зачет налога за 2007?

[Над.К]

Да почему Вы должны платить Х??? У Вас недоплата только 10 рублей. Вот их и надо заплатить + пени на эти 10 рублей. Вы ж сами письмо на зачет переплаты писать собираетесь.

[Аноним]

Я как раз и хочу заплатить 10 р. + пени (1,06 р.). Меня просто смутила Ваша фраза:

Если у Вас недоимка по налогу получилась, то надо сначала его заплатить, а потом идти сдавать декларацию. Иначе нарветесь на штраф.

Просто в моем представлении есть переплата за 2005 (Х), недоплата (недоимка по налогу) за 2006 (Х+10) и разница (недоплата минус переплата = 10 р.)
А то, что в начале надо заплатить, а потом нести уточненки - я знаю.