Авансовые платежи

[segacool]

Есть ИП УСН 15%
вопрос как списывать расходы.
Пример: Есть накладная на диски, дисков 100 штук, как будут списываться расходы? то есть я продал 50 дисков я могу их списать?, или я могу только списывать накладную целиком по продаже 100 дисков?.
И еще что такое авансовый платеж, как его расчитывать? Я как понял я должен его платить каждый квартал. Спасибо

[agur]

1.

я продал 50 дисков я могу их списать

, списать 50 дисков
2. авансовые платежи по единому налогу расчитываются нарастающим итогом: за квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Доходы (выручка) - Расходы (закрытый список видов расходов, принятых для УСНО) Х 15%
При заполнении Декларации Вам станет понятной методика расчета.

[Аноним]

так как платить налог раз в квартал или раз в год

[Над.К]

Авансовые платежи платятся по итогам 1 квартала, 1 полугодия и 9 месяцев. Потом за год платится сам налог.
Получается 4 платежа в год.

[Аноним]

понять не могу как так, к примеру за 1 квартал у меня 10000 расход 3000 но накладная не закрыта за квартал, то есть я не продал весь товар по накладной я могу списать расхол? и как мне посчитать авансовый платеж, то есть дохлд 10000 и платеж будет 1500?

[Над.К]

то есть я не продал весь товар по накладной я могу списать расхол

Списать в расход Вы можете только проданный товар. Допустим, Доход 10 000, купили товара на 5 тысяч (товар должен быть оплачен и получен), продали товара на 3 тысячи. Считаете 10000 - 3000 = 7000 х 15% = 1050 рублей. Значит авансовый платеж за 1 квартал 1050 рублей.
Аноним, купите книжку по ИП, там все на конкретных примерах будет расписано.

[adianva]

Над.К, проданный товар должен быть оплачен?(не подкол,действительно ,уточняю)

[Над.К]

Оплачен покупателем? Нет, такого требования нет в НК, это выдумка налоговой и Минфина

[adianva]

Над.К, спасибо.

[segacool]

Списать в расход Вы можете только проданный товар. Допустим, Доход 10 000, купили товара на 5 тысяч (товар должен быть оплачен и получен), продали товара на 3 тысячи. Считаете 10000 - 3000 = 7000 х 15% = 1050 рублей. Значит авансовый платеж за 1 квартал 1050 рублей.

А как налоговая узнает что я продал на 3000р а не на 5000р

[segacool]

УСН 15% А как с НДС? к примеру я купил товара на 5000р НДС 18% Так как я не являюсь плательщиком НДС, В КдИР я пишу что товара купил на сумму 4100 р, а НДС списываю отдельной строкой и ссылаюсь на тот же первичный документ что и товар? И НДС сразу идет в расход?

[Над.К]

А как налоговая узнает что я продал на 3000р а не на 5000р

Ну так Вы обязаны вести учет проданного товара. Если у Вас не будет товарных отчетов (или еще каких документов), то у Вас просто снимут расходы как необоснованные.
По мнению Минфина НДС списывается в расходы тоже только после продажи товара. Хотя этого и нет в НК, но готовы ли Вы оспаривать свою точку зрения в суде?

[segacool]

То есть я продал на 3000 и списал 540 рублей, сославшись на первичный документ, а потом я продал еще на 2 тысячи и списал еще 360 рублей сославшись опять на тот же документ?

[segacool]

А если я занимаюсь услугами, мне необходимо вести отчем по оказанным услугам? Или им нет дела до доходов к примеру в кассе 10000, меня не спросят откуда я их взял? и я просто тупо заплачу 15% от дохода?

[Над.К]

Я торговлей не занимаюсь, поэтому что писать в качестве первичного документа, я не знаю. Можете написать два - входную товарную накладную и тот же товарный отчет (или исходящую товарную накладную). Главное что б понятно было по документам что купили, и что продали

А если я занимаюсь услугами, мне необходимо вести отчем по оказанным услугам? Или им нет дела до доходов к примеру в кассе 10000, меня не спросят откуда я их взял? и я просто тупо заплачу 15% от дохода?

Ну если Вам не нужны расходы, то можете платить со всех 10 тысяч

[segacool]

так у меня розница, у меня нету исходящих товарных накладных

[Над.К]

Значит должны быть товарные отчеты

[segacool]

А потом товарные отчеты в налоговую сдавать?

[Над.К]

Если налоговая запросит у Вас документы на проверку, тогда и предъявите им эти товарные отчеты.

[segacool]

Спасибо все ясно, очень благодарен

[segacool]

вот еще, я купил на 5000 выделил ндс в расход записал 4100 и отдельно ндс как я понял?

[Над.К]

Да. Хотя есть другие мнения - включать в стоимость товара. Но налоговая придерживается первого мнения.