Кредит счета 76 - что это?

[волчица]

Доброй ночи!

В строке 625 баланса прежний бухгалтер нашей организации записывала сумму с Кредита счета 76 (из главной книги).
В данный момент мне нужно составить списки кредиторов и дебиторов и я не могу сформулировать эту строку баланса, не могу разобраться что это за сумма.
Может быть у кого-то будут мысли по этому поводу.
Заранее благодарна.

[Над.К]

Кредит счета 76 - что это

Должно быть развернутое сальдо по 76 счету

[волчица]

нет такого

[Над.К]

Где нет? Главная книга вручную что ли велась?

[волчица]

она как таковую книгу не вела. Есть на каждый месяц папочка с названием журналы-ордера и в ней первый листок называется лист главной книги. Выглядит так: две графы Д и К салдо на начало месяца, две графы Д и К обороты за месяц и две графы Д и К сальдо на конец месяца.

[Над.К]

Ну и что, по 76 счету развернутого сальдо нет? Откуда она тогда цифру брала? Или цифра, указанная в балансе все-таки совпадает с цифрой в главной книге?

[волчица]

Спору нет, эти цифры совпадают. У меня вопрос в другом. Мне нужно на писать кому мы должны. С остальными строками баланса по нашей задолженности понятно: налоговой, персоналу организации, внебюджетным фондам... А строка 625 - прочие кредиторы, непойму - кто это.

[Tortilla]

так это и есть ПРОЧИЕ дебиторы и кредиторы...
обычно сюда относят суммы по расчетам с контрагентами не носящие систематический характер или не связанные с расчетами по операционным доходам и расходам, кто как...
я этот счет называю "случайные связи"...

[lisss]

может быть отложенный НДС.....(на 31.12.07 г. может быть, не спорьте)
могут быть задолженность по алиментам
может быть депонированная зарплата

да блин, все, что угодно может быть.)))

[verunia2003]

Если бухгалтер вела аналитику-а она обязана ее вести-попросите ее распечатать оборотно-сальдовую ведомость из 1С по каждому субсчету 76 счета в разрезе договоров и котрагентов и тогда увидете всю картину происходящего.Если будут вопросы пишите

[волчица]

С прежним бухгалтером связи нет, поэтому спросить не у кого, но покапалась и нашла. На 76 счете у нее была арнеда транспорта НДФЛ и НДС с этой аренды.
Не пойму как мне списать эту сумму.

[Над.К]

На 76 счете у нее была арнеда транспорта НДФЛ и НДС с этой аренды

Это как? Если это физик-не ИП, тогда есть НДФЛ, но нет НДС, если это ИП или организация, то есть НДС, но нет НДФЛ.

[волчица]

Вот так, сама удивляюсь. В ордерах формулировка "выдана арендная плата Иванову И." проводки: Д 76 К 50 (скорее всего это простой физик).
Но сейчас вопрос в том куда девать эту сумму из баланса. Мы уже не арендуем эти автобусы и никому не должны.

[Над.К]

В ордерах формулировка "выдана арендная плата Иванову И." проводки: Д 76 К 50

Ну это ладно, а НДС откуда и каким образом начислен?

Мы уже не арендуем эти автобусы и никому не должны.

В данный момент может и не должны. А на дату составления баланса?

[волчица]

Мы купили организацию в сентябре 2006 г. С тех пор висит эта сумма. Мне сначала разбираться было некогда, т.к. прежний бухгалтер не провела июль и август, а я тогда впервые начала работать с ОСНО (до этого были ЕНВД и УСНО). Вот сидела по ночам и занималась самообучением. У нас в ООО от старых хозяев осталось только название и вид деятельности, все старое было сразу же анулировано.
Вот теперь и задумалась. Надо же как-то убрать эту сумму, а то берем кредит и некрасиво получается.

[Над.К]

все старое было сразу же анулировано.

Это как? Долги аннулировать просто так нельзя, должны быть соответствующие бумажки.

[Сафа]

Вот так, сама удивляюсь. В ордерах формулировка "выдана арендная плата Иванову И." проводки: Д 76 К 50 (скорее всего это простой физик).
Но сейчас вопрос в том куда девать эту сумму из баланса. Мы уже не арендуем эти автобусы и никому не должны.

Д 76 К 50 означает, что из кассы выдана сумма за аренду,
а Д 76 должен списаться на расходы принимаемые или непринимаемые: Д 20 (44) К 76

[волчица]

На данный момент, как я понимаю, мне нужно проследить сначала появления на счете 76 сумм и понять кому жы мы все таки должны и якобы выдать их из кассы.

Это как? Долги аннулировать просто так нельзя, должны быть соответствующие бумажки.

Мой директор очень любит расплачиваться со всеми из собственнго кармана и не сообщать мне (очень не любит бумажки). Я думаю, что в данном случае он так и сделал (а я не в курсе и по документам сумма висит).

[Над.К]

и понять кому жы мы все таки должны и якобы выдать их из кассы.

Не, вот якобы выдавать не надо. Потому что потом может появиться тот человек, которому действительно должны, и что будете делать?
Я вот только не понимаю, кто кому должен. Вы выдали денег за аренду, значит это Вам должны, если не было в тот момент договора аренды. Поэтому я все-таки не очень понимаю, о чем речь?

Мне нужно на писать кому мы должны

или

Мы уже не арендуем эти автобусы и никому не должны.

[волчица]

В главной книге сумма по 76 счету стоит в кредите. И в последнем балансе, который сдавала прежний бухгалтер, эта сумма стоит в пассиве. Это же наш долг, как я понимаю.

может появиться тот человек, которому действительно должны, и что будете делать?

Этого точно не произойдет (объяснять долго). Мне просто нужно сделать так, чтобы этого долга на бумаге не было.

[Над.К]

Это же наш долг, как я понимаю.

уф-ф-ф, я у Вас с начала темы пытаюсь выяснить, развернутое сальдо или свернутое по 76 указано в балансе? Вы вообще термины эти понимаете?

[волчица]

стыдно , но нет. Извините.
Всему учусь сама. И с вашей помощью.

[Над.К]

Цитирую от Демидовой Татьяны

СВернутое сальдо - это когда в балансе (форма 1) отражается остаток по синтетическому счету (60, 62 и пр).
Развернутое сальдо - это когда имеется сальдо и дебетовое и кредитовое по активно-пассивному счету, например дебетовое по 60.2 и кредитовое по 60.1, в балансе дебетовое отражается в активе, кредитовое в пассиве, а не общим итогом, как свернутое.

76 счет активно-пассивный. И у Вас по этому счету могут быть и дебеторы и кредиторы. Поэтому и сальдо развернутое наверняка должно быть. С одной стороны кто Вам должен, с другой стороны, кому Вы должны.