З/п не выплачена, но входит в налоговую базу для НДФЛ

[Аноним]

Сотрудник отработал 2 дня в декабре и заболел, выйдет только в феврале. Я ему начислила 28.12. зарплату за эти 2 дня, но не выплачиваю пока. Это нормально, что в налоговой карточке 1-НДФЛ у него в налоговую базу входят эти 2 дня, налог исчислен и удержан? Ведь фактически з/п и НДФЛ я не платила.

[Аноним]

Я считаю, что для отчета по НДФЛ, ОПС, ЕСН учитываются начисленные ЗП за год , а вот если для чего другого.......

[mvf]

Я считаю, что для отчета по НДФЛ... учитываются начисленные ЗП за год

А НК считает, что учитывается полученный доход.

[Аноним]

Я заполняла 1-НДФЛ в 1С. Она в декабре поставила начисленную з/п за 2 дня, налог исчисленный, он же равный удержанному (нарастающим итогом).
Я думаю, что в карточке в декабре должна быть указанна з/п за 2 дня, налог исчисленный, а вот налог удержанный = налог исчисленный - НДФЛ за 2 дня, т.е. долг сотрудника на конец года= НДФЛ с з/п за 2 дня.

Правильно?

[Аноним]

Или второй вариант: з/п в декабре ноль, налог исчисленный и удержанный равен ноябрьскому.
Правильно? ))

[Над.К]

Правильно?

Неправильно. А потом к сотруднику придет из налоговой требование об уплате этого этого неуплаченного налога, Вам это в голову не приходило?

[Аноним]

Вывод: второй вариант.
Спасибо!

[Чиж]

Второй вариант однозначно неправильный.))))

Я бы остановилась на варианте, когда зарплата декабря попадает в доходы декабря, а налог исчисленный=налог удержанный.
Как 1С советует.

[Над.К]

Угу, неправильный. Вариант - зарплата начислена, НДФЛ исчислен и удержан

[Чиж]

Не успели...Торопыжка автор побежал с 1-НДФЛ бороться....

[Аноним]

Успели! Только мне стало не понятно, что такое НДФЛ удержанный, чем он отличается от исчисленного )) С ума сойду...

[Mafservic]

А вы сам подоходный перечислили в налоговую?,
Если да то, заполняете 1НДФЛ как предлагает 1С.

[Аноним]

А вы сам подоходный перечислили в налоговую?

Нет, не перечисляла. Т.к. я не получала деньги в банке на этого сотрудника, поэтому и не имею право перечислить НДФЛ за счет своих средств.

[Аноним]

Так ка быть?

[Над.К]

Аноним, нам с Чиж повториться?

[Настя-13]

Я бы остановилась на варианте, когда зарплата декабря попадает в доходы декабря, а налог исчисленный=налог удержанный.
Как 1С советует.

Абсолютно согласна.

[Аноним]

Вопрос связан с этим же сотрудником, но немного не по теме: сегодня он приходит и сегодня я выплачиваю всем з/п (всем за январь, ему за декабрь). А на его НДФЛ (за декабрь) делать отдельную платежку?
Т.к. в поле "Период" я указываю "МС.01.08", а у него вроде бы период "МС.12.07" ????
Помогите, пожалуйста, а то сейчас надо в банк ехать, платежка по НДФЛ у меня подписана уже (там общая сумма), а мысль о периоде пришла только сейчас ((((((

[Над.К]

Да без разницы, какой период