Производство собственной продукции на экспорт

[Анохас]

Уважаемые клерки.
Ситуация такая: есть фирма , производящая собственную продукцию на экспорт.Производство ведется в обособленном подразделении.
Запуталась совсем((
Что нужно для правильного учета?
Я так понимаю, что
1.Раздельный учет по производству и торговле.
2.Раздельный учет по головной и обособленному.
3.Раздельный учет по НДС.

Как это все совместить-уже не понимаю..Простите, плиз, за тупизну((Был перерыв в работе, немного плаваю.

Модет, у кого-нибудь есть похожая ситуация?Буду очень благодарна за советы , а может кто даст ссылку на приказ об учетной политике...И также на любую литературу по такой ситуации...Срочно надоотчитаться перед лиректором по предполагаемым действиям, не успеваю перечитать все, что есть в законодательстве.

[Тоня]

Раздельный учет по НДС в любом случае нужен, если разные ставки, а вот по остальным пунктам....имхо информации маловато, УП дело индивидуальное. Производство только в обособке? В голове только торговля? Торговли на внутреннем рынке нет? Или все в куче?

[degna]

Производство ведется в обособленном подразделении.

я бы строила учет
1

Раздельный учет по головной и обособленному.

раз в обособке только производство, то в ней еще и
2

Раздельный учет по НДС.

а так конечно

информации маловато, УП дело индивидуальное.

[Анохас]

спасибо за ответы.
Производство в обособленном, на экспорт. но может быть и на внутр.рынок.
Головная-это офис, где сидит директор и бухгалтер.
В обособленном-нерезиденты.
ПБУ18 придется применять(

Открыто в августе, деятельности нет, но был займ у учредителя,на который покупалось оборудование и материалы.....(через р.с)

[Тоня]

Все равно мало Торговля где? Если в обособке только производство

[Анохас]

Все равно мало Торговля где? Если в обособке только производство

где- в каком смысле?
обособленное производит (деревообработка), потом продажа на экспорт.
Не знаю, где это)))
Если учесть , что в обособке будут числиться произв.рабочие,ну еще нач.производства и технолог,то скорее всего, продажа в головной, где сидит АУП...Так?

[Тоня]

где- в каком смысле?

В том, что при изначальной постановке вопроса был пункт

Раздельный учет по производству и торговле.

Вот я и спрашиваю, где продажа происходит, кто этим занимается и в чем раздельный учет производства и торговли.

[Аноним]

Какой НДС в обособленном? Плательщиками НДС может быть только головная. НДС ведет головная и раздельный учет может быть только в ней. А обособленное может быть указано в с/ф только как грузоотправитель. И КПП обособленного указывают. А все остальное: декларации, книги продаж и покупок и т.д. ведет головная.

[Рыжая Таня]

НДС ведет головная и раздельный учет может быть только в ней

не совсем так. Когда филиал выделен на отдельный баланс, он ведет учет своего НДС сам, а потом передает его "голове" вместе с книгой покупок и книгой продаж, а также с/фактуры. Причем книги покупок (продаж) филиала являются приложение к КП головной организации. А головная организация отчитывается и платит НДС в бюджет. (Письмо МНС России от 02.07.2004 N 03-3-06/1479/31)

[Анохас]

не совсем так. Когда филиал выделен на отдельный баланс, он ведет учет своего НДС сам, а потом передает его "голове" вместе с книгой покупок и книгой продаж, а также с/фактуры. Причем книги покупок (продаж) филиала являются приложение к КП головной организации. А головная организация отчитывается и платит НДС в бюджет. (Письмо МНС России от 02.07.2004 N 03-3-06/1479/31)

нет,обособленное на отдельный баланс выделять не будем.
Апо раздельный учет торговли и производства, я , наверное,погорячилась.
Торговля с юрлицами, то есть все попадает под ОСНО.Значит, раздельный учет тут не при чем

[Тоня]

Тогда остается поставить учет в обособке (как я поняла вся производст. деятельность осуществляется там), прохождение и обработка первички, сроки ее сдачи в голову, ведение и передача электр. баз, данных по з/те и т.д. А голова сама НДС поделит

[Анохас]

Тоня, да, все производство в ОП.Но там не будет ни электронных баз, ни начисления з,п.,ибо это просто кусок поляны в лесу...Все делается в голове...Первичка-закупка материалов, идет в голову сразу..

[Тоня]

Еще проще, делить нечего. Ну НДС при реализации по разным ставкам. Его голова и поделит.

[Анохас]

Тоня, еше спасибо.
Какя понимаю, дело так:материалы закупает головная(ибо ОП не имеет счета и баланса), передает ОП-ю,оно их обрабатывает , и изделия идут на экспорт и на внутр рынок.А вот что в накладных и с/ф-вопрос....Наверное, кпп и адрес ОП?Ведь оно производит?С другой стороны,АУПсидит в головной, и организовывает продажи, скорее всего голова...
Пока писала, опять запуталась((гдупая я какая-то

[Тоня]

А вот что в накладных и с/ф-вопрос....

Давным давно решенный многочисленными письмами МФи ФНС. ИНН и Адрес головы, КПП и Грузоотправитель обособки.