Декларация по НДС!

[КатяА]

SOS!!!Прошу помощи срочно! Запуталась при заполнении налоговой декларации по НДС
В 3-ем квартале были авансы НДС с них начислен и уплачен.
В 4-ом квартале авансы стали выручкой пошли под реализацию. (строка 50). А куда ставится сумма по зачету уплаченного аванса в 3 квартале? В 4-ом тоже есть небольшой аванс (строка 140?)
Инструкцию читала, но еще больше запуталась.

[Mimoza]

стр.300

[КатяА]

стр.300

. Очень извиняюсь, поскольку "начинайка".
В инструкции на писано, что строка 300=строке 140, но у меня реализация авансов 3-го квартала стоит в 50 строке. Подскажите, пожалуйста, как правильно
(строка 50) реализация 4 го + 3 квартала
(строка 140.....?
(строка 220) сумма НДС с покупок
(строка 300)......?
Заранее благодарна

[Январь]

В инструкции на писано, что строка 300=строке 140

Не помню, что написано в инстукции, но такого там быть не может. Потому что 140 - это НДС с авансов к начислению, а 300 - к вычету, и совпадать они могут очень-очень редко.

(строка 50) реализация 4 го + 3 квартала

При чем тут 3-й квартал? 3-й квартал был в 3-м квартале.
И аванс по 140 был у вас в 3-м квартале:.

[КатяА]

Спасибо за ответ. Но не мне бестолково непонятно из Инструкции. Если НДС уплачен за аванс прошлого квартала, а в этом квартале работа выполнена и он вошел в реализацию, где нужно отразить, что НДС уже уплачен с аванса, т.к. я из инструкции понимаю (или не понимаю!), что в строке 140 отражаются авансы текущего, т.е. 4 квартала. А в строке 50 реализация по авансам 3 квартала уже уже вошла, т.к. там написано "...всего..." Если я не прав, приму все возмущения!

[Искорка]

где нужно отразить, что НДС уже уплачен с аванса

стр.300

[Искорка]

В инструкции на писано, что строка 300=строке 140,

где Вы это увидели?
"В графе 4 по строке 300 отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав и отраженные в строках 140, 150 раздела 3 декларации, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Кодекса; для реорганизованной (реорганизуемой) организации — после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 Кодекса.

В графе 4 по строке 300 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету у правопреемника, исчисленные и уплаченные правопреемником с сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктом 2 статьи 162.1 Кодекса, а также указанных в пункте 3 статьи 162.1 Кодекса, после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)"

[КатяА]

Цитирую Инструкцию "...В графе 4 по строке 300 отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ услуг), предстоящей передачи имущественных прав и отраженные в строках 140,150 раздела 3 декларации, принимаемые к вычету с даты отгрузки..."
Я понимаю, что зачет по НДС с аванса прошлого квартала по строке 300 отразить нельзя, но НДС то уже уплачен в прошлом квартале и в этом квартале аванс уже стал реализацией, что увеличило налогооблагаемую базу (строка 50). Или я не правильно читаю инструкцию. Просто прошу сказать по строке 50 вся реализация 4 кв. включая реализацию по авансу полученному в 3-ем квартале, и тогда в строке 300 вычет уплаченного НДС + вычет по зачету частично аванса 4-го квартала? Просто все смешалось в башке...

[Январь]

где нужно отразить, что НДС уже уплачен с аванса

Не нужно этого нигде отражать.
По 50-й строке у вас вся реализация 4-го квартала
По 140 - авансы, полученные в 4 квартале
По 300 - авансы, зачтенные при реализации в 4 квартале (они могли быть получены в 3-м, и во 2-м квраталах, и даже несколько лет назад)

[adianva]

КатяА,
строка 020-Ндс с реализации за период
стр.140-Ндс с полученных за период авансов
стр.180- всего исчислено Ндс (стр.020+стр140)
стр.210 может быть равна стр.180
стр.220- Ндс по покупкам за период
стр.300-НДС с реализованных за период авансов
стр.340-Ндс к вычету(стр220+стр.300)
стр.350-Итого в бюджет(стр.210-стр.340)к уплате или
стр.360-итого НДС к уменьшению
самый общий случай заполнения

[Январь]

строка 020-Ндс с реализации за период

Кстати, да, для реализации 20-я строка Нельзя верить спрашивающим, надо в документ смотреть
adianva, хорошо, что поправили.

[Искорка]

Кстати, да, для реализации 20-я строка

Это почему же? А при рознице куда ставить реализацию прикажите?

[Январь]

Искорка, а в рознице часто практикуются авансы? Понятно, что все строки с 010 по 060 кем-то используются. Может, я и ошибаюсь, но у автора вопроса все-таки будет 020

[Искорка]

Январь, у меня розница с оптом. Поэтому и 020 и 050 И авансы в рознице тоже есть.

[adianva]

Январь, мы просто снова одновременно отвечали автору,которого,к сожалению ,уже нет с нами
Кстати,может быть у автора реализация и стр.50,но суть проблемы,кажется ,была именно в авансах полученных и реализованных,куда их записать.

[adianva]

по строке 50 вся реализация 4 кв. включая реализацию по авансу полученному в 3-ем квартале,

- да

[КатяА]

Как это нет с Вами? Я тут ! Я с Вами! Вопрос простой: были авансы в 3 квартале, НДС с авансов уплачен в 3 квартале! Получили - заплатили! Но в силу специфики работы авансы закрыли только в 4-ом квартале! Поэтому реализация - в 4 кв. -денег освоено много, но по ним НДС уже ведь уплачен! И что писать в реализацию (строки 20 или 50?) и что писать в строки 140 и 300 я не понимаю! Беда!

[КатяА]

А, прошу прощения период для НДС это квартал? Если фирма отчитывается раз в квартал! Тогда и налоговая база по реализации только за квартал?

[adianva]

КатяА,внимательно перечитайте посты 9,10 и 14,ничего другого предложить не могу.(Извините за совет,но лучше это сделать завтра утром ,на свежую голову,и все встанет на свои места)

[adianva]

Если фирма отчитывается раз в квартал! Тогда и налоговая база по реализации только за квартал

-
Да.

[adianva]

строке 300 вычет уплаченного НДС

-только в том случае,если Все авансы 3 квартала реализованы,если не все,тогда только с реализованных.

[КатяА]

Но НДС то уже уплачен по реализации, которая вошла в 4 квартал, т.е. налоговая база (стр.50) должна быть - реализация полученных денег в 4 кв. + то, что в 3 кв. получили в виде авансов, а в 4 кв. это стало реализацией, и в 3 кв. НДС был заплачен с аванса! Я плачу!!!! Но иду спать! Большое СПАСИБО, adiavana, за советы и участие!Спокойной ночи, утро вечера мудреннее! Буду думать еще сегодня до обеда, т.к. сейчас уже 2.00! Спать пора...

[adianva]

КатяА, до завтра