Спасите, я запуталась с НДС

[Аноним]

Платим НДС как агенты.
Берем в аренду помещение, принадлежащее муниц. властям.
Платим арендную плату 40000рублей (в договоре прописано, что это сумма без НДС). Затем по итогам квартала платим НДС.
Чтобы посчитать этот самый НДС я делала так: (40000х3)х18/118.
Теперь, в конце года я подумала, и мне вдруг стало страшно, из за того что мы вроде не доплачивали. Т.к. считать на мой взгляд надо было так:
(40000х3)х118/100, а уже полученную суммы мы вычетаем (40000х3) и получаем НДС за квартал. Может у меня что-то заклинило, объясните пожалуйста. Т.к. я считаю, если написано что мы платим сумму без НДС, значит это только 100%, а не 118
((

[Январь]

Если 40000 без НДС, то НДС 18% будет 7200

[Аноним]

Что же, теперь получается, что у нас недоплата по НДС, которую я обнаружила в конце года. Что нам за это может быть и как теперь исправлять ситуацию?

[Настя-13]

НДС 18% будет 7200

Все правильно. Аноним, а в ваших расчетах я тоже запуталась.

[VEM]

Что нам за это может быть и как теперь исправлять ситуацию?

Доплатить НДС и все.

[Аноним]

Доплатить НДС и все.

Спасибо, а Вы не подскажете, как с платежкой быть, делать отдельно на каждый квартал или общей сумму. И в реквизитах надо что-нибудь дополнительно писать, о том что это доплата или там какие-нибудь коды менять?
И еще, нужно ли декларацию уточняющую в налоговую подавать?

[adianva]

Аноним, просветите ,пожалуйста,(из чистой любознательности интересуюсь),на основании чего вы платите НДС,т.е. где определена эта сумма НДС,если в договоре ее нет?Или это связано с тем,что арендуете помещение у муниц.властей?
Прошу прощения за вопрос,но хотелось бы понять этот нюанс.

[Аноним]

Аноним, просветите ,пожалуйста,(из чистой любознательности интересуюсь),на основании чего вы платите НДС,т.е. где определена эта сумма НДС,если в договоре ее нет?Или это связано с тем,что арендуете помещение у муниц.властей?
Прошу прощения за вопрос,но хотелось бы понять этот нюанс.

В договоре написано, что мы обязаны заплатить НДС в бюджет в соответствии с законодательством, как агенты

[VEM]

Вы не подскажете, как с платежкой быть, делать отдельно на каждый квартал или общей сумму

На общую сумму.

И еще, нужно ли декларацию уточняющую в налоговую подавать?

Поясните, что Вы собираетесь уточнять?

[Аноним]

.Поясните, что Вы собираетесь уточнять?

Сумму, которую собираюсь доплачивать.
Вы считаете, что не надо это делать. Извините если глупости пишу. Просто я хочу разобраться в ситуации

[Аноним]

VEM, вы написали, что платежку делать на общую сумму, а надо там указать, что это доплата по НДС?

[VEM]

Вы считаете, что не надо это делать.

Нужно. Изменения вносятся в раздел 2 декларации. Упустила из вида, что сам расчет произведен неверно, а не только оплата.

а надо там указать, что это доплата по НДС?

Да.

[Аноним]

Спасибо, огромное

[Svet.a]

сначала перечислите налог и пени, потом несите уточненку

[Аноним]

сначала перечислите налог и пени, потом несите уточненку

А пени, позвольте узнать, в каком размере? Какой процент от суммы?

[Аноним]

На уплату пени какие изменения д.б. в платежке? КБК меняется?

[elekom-yug]

пени перечисляете отдельной платежкой КБК отличается от КБК налога только значением 14 разряда КБК для пени -это 2,а для налога -1, т.е.
последние цифры КБК для пени будут .... 2000 110,а для налога ...1000 110. В платежке в поле после ОКАТО ставите ЗД (вместо ТП), в последнем поле указываете для налога-НС,а для пени -ПЕ.
Являясь арендатором муниципального (или федерального) имущества Вы согласно договора сумму арендной платы без НДС перечисляете в Казначейство на соответствующий бюджет, а НДС ,как налоговый агент, в бюджет на КБК НДС.
Вы сами на себя выписываете счет-фактуру для НДС,(на 7200р*3 в кв-л), который одновременно отражаете в книге продаж и во 2-м разделе налоговой декларации, как налоговый агент, а также в книге покупок, как арендатор, получивший услугу, и в 1-м разделе налоговой декларации в вычетах.