УСН - приобретённые основные средства

[Ирчик]

Срочно! Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу. В июле мы приобрели основное средство, оплатили его с НДС. А как мне нужно отразить это ОС в книге доходов и расходов? Я знаю, что всю стоимость ОС я беру в расходы. Но вопрос: с НДС или без НДС? И как это правильно отразить - написать две операции или всё в одной? Ответ нигде найти не могу.

[Mika]

И у меня та же проблема. По правилам ПБУ 6/01 "Учет основных средств" первоначальная стоимость определяется как сумма факт.затрат, но без НДС (ОС в упрощенке учитывается по правилам бухучета). Получается, что НДС отдельно нужно учитывать?

Упрощенцы? Кто-нибудь учитывает НДС отдельной статьей расходов, согласно п.8 ст.346.16 "Суммы НДС по приобретаемым товарам (работам, услугам)" или можно включать НДС в стоимость товаров, работ, услуг.

[Abra]

НДС отдельно только по товарам для перепродажи.
Стоимость ОС списывается вместе с НДС.
ИМХО.

[Ирчик]

Спасибо огромное! А на семинаре сказали, что НДС по ОС списывать отдельной строкой.

[Ольга_Т]

Спасибо огромное! А на семинаре сказали, что НДС по ОС списывать отдельной строкой.

Стоимость ОС и сумма улпаченного за него НДС - разные статьи расхода и принимаются к учету они в разное время: НДС в момент оплаты ОС (получения с-ф), стоимость ОС - в момент ввода в эксплуатацию. Так что не занизьте налоговую базу!!!

[vika-s]

А как учитывать их в БУ по 01 счету с НДС или без? и начислять амортизацию???

[Juris]

Подскажите, как учитывать ОС внесенное в уставной капитал при образовании ООО. И можно ли вообще его не учитывать как ОС, если оно, скажем, не используется в деятельности (компьюте), а имеет целью просто возмещение убытков при обращении требований кредиторов к юр.лицу?

[Ирчик]

А как учитывать их в БУ по 01 счету с НДС или без? и начислять амортизацию

В бух.учёте ОС учитываются без НДС. Амортизация начисляется в общем порядке.

Подскажите, как учитывать ОС внесенное в уставной капитал при образовании ООО. И можно ли вообще его не учитывать как ОС, если оно, скажем, не используется в деятельности (компьюте), а имеет целью просто возмещение убытков при обращении требований кредиторов к юр.лицу?

Если ОС внесли в Уставный капитал, то его всё равно нужно отразить в б/учёте. А начислять амортизацию или нет, Ваше дело. Можете его законсервировать. Хотя на компьютер начислять амортизацию не сложно.

[НикаВ]

Вопрос в тему: Если объект налогообложения - доходы, стоимость ОС определяется без НДС? и в книге расходов и доходов никак не отражается? хотя в некоторых налоговых требуют все-равно показывать все расходы ?!?

А в 1С-УСН в документе "поступление ОС" НДС не выделяется, какую стоимость ОС я могу туда ставить: с НДС или без НДС? если без НДС, то каким образом он вообще будет учитываться?

В общем совсем запуталась.. помогите..
Спасибо.

[Ирчик]

Я думаю, что отражать ОС в книге доходов и расходов нужно вместе с НДС.

[НикаВ]

Я думаю, что отражать ОС в книге доходов и расходов нужно вместе с НДС.

Так что ж получается к оприходованию основные средства стоимостью включая НДС?

Так как же при УСН (объект налогообложения - доходы) оприходовать основные средства?
Извините, переспрашиваю, но не нашла ни одного нормативного акта, разъясняющего данный вопрос

[Ирчик]

Я думаю, к бух.учёту принимать, как обычно, без НДС, а в книгу доходов и расходов писать с НДС.

[Antonio]

ИрЧик: Полностью согласен.УСНщик - не плательщик НДС, поэтому учитывает суммы НДС в стоимости ОС при заполнении книги учета доходов и расходов.Делаю такой вывод на основании инструкции по заполнению книги и п.1 ст.257 НК РФ, а также п.п.3 п.2 ст.170 НК РФНу а бух. учет - он и в УСН бух. учет. )

[Аноним]

Делаю такой вывод на основании инструкции по заполнению книги и п.1 ст.257 НК РФ, а также п.п.3 п.2 ст.170 НК РФНу а бух. учет - он и в УСН бух. учет. )
Вы правы, но не совсем. В бухучете (ПБУ 6/01) сказано, что в первоначальную стоимость не включается НДС, но далее в скобках присмотритесь "за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ). А Вы сами нашли, что в 170 статье НК, а это законодательство РФ как ни крути, (пп.3, п.2) написано, что НДС включается в стоимость ОС.
Вывод - при УСН НДС включается в стоимость ОС и в бух.учете и в налоговом.

[Ирчик]

Вывод - при УСН НДС включается в стоимость ОС и в бух.учете и в налоговом.

Наверное, Вы правы. На этот вопрос даже аудитор мне не дал ответа (может, такой аудитор).

[СВ]

На УСН-доходы, основные приходуете и сразу списываете на затраты , конечно, с НДС-подумайте
сами, куда же его деть, даже если и разделите стоимость на 2 суммы(с НДС и без него)-практического значения это не будет иметь никакого.
А в книгу доходов при УСН 6 % расходы заносить совсем не требуется, как бы "некоторые налоговые не требовали..."

[karosta]

УСНО 15%
мы купили машину(Полиграфическую) за 190000 руб.Проплатили 2 платежками ,но в одном квартале ...счет конечно с НДС
вопрос
1 Как ввести это в эксплуатацию ,какими документами
2 как это отнести в ОС ,что и где написать
3 И как амортизация считается и обязательно это делать (считать ее)
4 Что писать в книге ДиР (название машины,число ,сумму и что еще)?
И вообще в чем приемущество показывания ОС,для взятия кредита или еще чего?
5 Я сам решаю ОС это или нет?

[Над.К]

1. Обычными формами по ОС (ОС-1)
2. Этими формами и отнести к ОС
3. В БУ амортизация считается по ПБУ 6/01. Если у Вас организация, а не ИП, то вести бухучет ОС обязаны
4. Сначала заполняете раздел 2 книги по ОС, а в расходы списываете поквартально до конца налогового периода, в последний день квартала.
5. Вообще-то нет, не сами. Читаем статью 256 НК

[karosta]

Наименование объекта: Машина .....
Дата оплаты объекта основных средств: раз 2 платежа ,то два раза пишу суммы
Дата подачи документов на государственную регистрацию: Сюда что?
Дата ввода в эксплуатацию :Когда первый платеж прошел?
Первоначальная стоимость объекта ос:Тут полная сумма или 1-й платеж
Срок полез-ного исполь-зования объекта ОС: Тут чего?
Остаточная стоимость объекта : ???
Количество кварталов эксплуатации объекта :??
Доля стоимости объекта основных средств:?
Доля стоимости объекта основных средств , принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%):?
И видимо 12 графа для меня
Были 2 платежки П/п 70 от 30.10.2007 100000 тысяч
П/п 80 от 27.11.2007 90000 тысяч

[триТТон]

Дата подачи документов на государственную регистрацию

Ничего, этот объект не подлежит гос.регистрации.

Дата ввода в эксплуатацию :Когда первый платеж прошел?

Нет, дату, которую Вы определите в приказе, т.е.когда можно будет начать использовать это ОС.

Первоначальная стоимость объекта ос:Тут полная сумма или 1-й платеж

Полная сумма.

Срок полез-ного исполь-зования объекта ОС:

Который Вы с руководством определите.В течение которого Вы планируете получать экономическую выгоду от использования этого ОС.Вообще, в ПБУ-6 всё подробно сказано.

Остаточная стоимость объекта

У Вас её нет.

Количество кварталов эксплуатации объекта

4.

Доля стоимости объекта основных средств , принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%):

25.PS.Подразумевается, что приобрели Вы эту машину в 1 квартале этого года.