СРОЧНО!!! Правильно определить доход.

**волчица** · 24.10.2007, 00:26

Доброй ночи!
Коллеги, помогите пожалуйста, очень срочно.
ООО на УСН 15%. Мы принимаем платежи зп сотовую связь через терминалы. Вечером инкассируем, утром всю сумму сдаем в банк и сразу же перечисляем агенту. Вопрос: в разделе доход (в упрощенке) нужно ли указывать сумму выручки, которую инкассировали и, соответсвенно в разделе расход - сумму перечисленную агенту?

**karpekin** · 24.10.2007, 00:59

Вы что-нибудь получаете от агента в качестве вознаграждения?

**волчица** · 24.10.2007, 08:59

в то то и дело, что по итогам 3 квартала вознаграждения нет.

**Cooler** · 24.10.2007, 10:48

в то то и дело, что по итогам 3 квартала вознаграждения нет.

И это отражено в отчете агента? Зачем тогда этим вообще занимаетесь?

Вообще доходом является имено агентское вознаграждение, указывать же всю оплату в доходах - ошибка, а долю принципала в расходах - большая и дорогостоящая ошибка.

К тому же, агентом в данной ситуации являетесь как раз Вы, а не Ваш контрагент.

**karpekin** · 24.10.2007, 11:02

У Вас по данному виду деятельности (прием платежей) доходом является комиссия. Выручка – не доход.
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;

А к расходам можно отнести только те расходы, которые поименованы в «ЗАКРЫТОМ» перечне, поскольку у Вас упрощенка. Нельзя отнести к расходам перечисления комитенту. У Вас расходами будут (аренда помещения где стоит терминал, электричество, и т.п., 26 счет)

**волчица** · 24.10.2007, 13:22

Еще вопросик.
такая ситуация: нам перечисляет деньги ООО за товар. А мы в свою очередь приобрели этот товар у физика с отсрочкой платежа. Брать для налогообложения весь наш доход за этот товар без каких-либо расходов?

**Cooler** · 24.10.2007, 18:02

Брать для налогообложения весь наш доход за этот товар без каких-либо расходов?

Ответ на этот вопрос можно легко найти на форуме, осваивайте поиск.

**karpekin** · 24.10.2007, 18:12

Доход на лицо. А расходов нет. Вы же не оплатили.

**karpekin** · 24.10.2007, 18:13

У вас кассовый метод. Оплатил - получи расход.

**волчица** · 24.10.2007, 20:31

Спасибо за опыт. А за повторные вопросы простите. Просто некогда было поискать (ребенок и работа).

**волчица** · 24.10.2007, 20:48

Ломаю голову можно или нет.
В один день нам перечислили по безналу за товар (не за сотовую связь), в тот же день мы перечисляем эту же сумму авансовым платежом по договору приема платежей нашему агенту. Можно ли сумму перечисленную нами агенту в данном случае взять в расходы?

**Над.К** · 24.10.2007, 20:53

Авансы в расходы не берутся.

ЛО · 24.10.2007, 22:00

Я что-то не поняла, так кто агент? Или их несколько?

**волчица** · 24.10.2007, 22:34

у нас договор с агентом, а мы субагенты

**волчица** · 24.10.2007, 22:36

Тогда еще вопрос: взяли заем у физика, чтобы оплатить товар (в последующем, проданный по безналу), пока не отдали, заем тоже нельзя включать в расходы?

**Над.К** · 24.10.2007, 22:46

Заём вообще в расходы не включается. Никогда. Также как он не включается в доходы.

ЛО · 24.10.2007, 22:50

у нас договор с агентом, а мы субагенты

тогда любые перечисление агенту не являются расходом, не только авансы.

**волчица** · 24.10.2007, 23:01

спасибо.
Мы выставили счет клиенту за услуги сотовой связи, а они по безналу оплатили и в назначении платежа написали "за сотовые телефоны". Убедительны ли будут наши доводы перед налоговой, что эта формулировка в назначении платежа была ошибочной (не хочется платить лишнего)?

**волчица** · 24.10.2007, 23:15

Еще подскажите, пожалуйста, сняли деньги с р/с на возврат займа. Эту сумму тоже нельзя брать в расходы?

ЛО · 24.10.2007, 23:32

Эту сумму тоже нельзя брать в расходы?

эту - нельзя

Убедительны ли будут наши доводы перед налоговой, что эта формулировка в назначении платежа была ошибочной (не хочется платить лишнего)?

ну у вас же не было реализации телефонов?

**Cooler** · 24.10.2007, 23:38

Еще подскажите, пожалуйста, сняли деньги с р/с на возврат займа. Эту сумму тоже нельзя брать в расходы?

"Мы диалектику учили не по Гегелю", сказал поэт.

От себя добавлю: "А налогообложение - не по кодексу!"

Тема: СРОЧНО!!! Правильно определить доход.

Опции темы

Поиск по теме