ИП на УСН (декларация за 3-ий квартал)

**Мулька111** · 21.10.2007, 14:41

Всем привет!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию и оплатить налог. Зарегистрирована 19 марта 2007 года как ИП. Взносы в ПФР не оплачивала. В этом месяце хочу оплатить.

Правилен ли мой расчет, а именно: 64,58 за март ( за 13 дней марта)+924 р. (за период апрель-сентябрь)?

Теперь вопрос, на какую сумму из этих оплаченных взносов я могу уменьшить сумму налога за 3-ий квартал? Только июль-сентябрь?

Спасибо заранее

**Над.К** · 21.10.2007, 14:55

Пока ни на какую - Вы ж еще не оплатили их.

**Мулька111** · 21.10.2007, 14:58

Оплачивать буду завтра! У меня правильный расчет получился?

**Над.К** · 21.10.2007, 15:34

Суммы правильные.
Декларация по УСН заполняется нарастающим итогом. Поэтому никаких поквартальных подсчетов быть не может.

**Аноним** · 21.10.2007, 15:46

Сообщение от Над.К

Суммы правильные.
Декларация по УСН заполняется нарастающим итогом. Поэтому никаких поквартальных подсчетов быть не может.

Над.К, а можно подробнее? То есть я не могу уменьшить суму налога или что? Я не поняла...
За 3-ий квартал у меня доход 105000, 6% я должна оплатить в бюджет, при этом хочу сначала оплатить взносы в ПФР. Как мне лучше поступить?

**Над.К** · 21.10.2007, 15:50

Аноним, еще раз - нет отчета за 3 квартал, есть отчет за 9 месяцев. И доход считается за 9 месяцев, и взносы начисленные и уплаченные тоже за 9 месяцев

**Мулька111** · 21.10.2007, 21:22

То есть как?
Получается, что за 1-ый квартал у меня были нулевки, я ничего не оплачиввала, за второй квартал был доход в 100000р., оплатила 6000 р. - наалог, за 3-ий квартал у меня снова доход 100000 р., получается, что мне надо оплатить налог 12000 (за 3-ий квартал и снова за 2-ой)??? Так что ли???

**Larik** · 21.10.2007, 21:29

нет не так........ смотрите декларацию
010 Сумма полученных доходов у вас будет 200000,00
060 = 010
080 12000,00
120 6000,00
130 6000,00

**Над.К** · 21.10.2007, 21:31

Доход за 9 месяцев - 200 тысяч, начисленный налог - 12000 (стр.080) , начисленный налог за предыдущий период - 6000 (стр.120). Начисленный, но не уплаченный. В Вашей ситуации они совпадают. А вот если бы начислено за полугодие было 6000, а уплачено 7000, то в декларацию пошла бы сумма все равно 6000, переплата просто бы учлась, когда Вы отправили бы меньше денег в бюджет за 9 месяцев
И не оперируйте понятием "квартал" при УСН, привыкайте все делать правильно - нарастающим итогом, иначе так и будете путаться.
А вообще, смотрите внимательно в декларацию, там все подробно по строчкам расписано, что куда писать, и что с чем складывать

**Мулька111** · 21.10.2007, 21:53

Спасибо огромное

А как быть с выплатами в ПФР? Их также указывать в декларации?
И на какую сумму я могу уменьшить налог?

**Над.К** · 21.10.2007, 21:57

Налог за 9 месяцев можно уменьшит на 50%, т.е. на 6000. Взносы указываются в декларации в стр.110

**Мулька111** · 21.10.2007, 23:19

Сообщение от Над.К

Налог за 9 месяцев можно уменьшит на 50%, т.е. на 6000. Взносы указываются в декларации в стр.110

Так почему же 50% это 6000? Ведь за полугодие я уже платила?! Значит не более чем 3000?

И ещё, получается, что если я заплачу взносы в ПФР за весь период с 19 марта (дня регистрации) по сентябрь, на эту сумму я и могу уменьшить налог за 9 месяцев?

Простите, я совсем не понимаю в бухгалтерии...

**Над.К** · 21.10.2007, 23:31

Так почему же 50% это 6000?

Вы внимательно прочитали, что я написала? 6000 - это за 9 месяцев! Все считается нарастающим итогом! И доходы, и налог, и вычет из налога! В конце концов, подставьте соответствующие цифры в нужные строки декларации, сами и увидите.

если я заплачу взносы в ПФР за весь период с 19 марта (дня регистрации) по сентябрь, на эту сумму я и могу уменьшить налог за 9 месяцев?

Да

**Мулька111** · 22.10.2007, 07:53

Спасибо!!!

**Мулька111** · 22.10.2007, 10:13

Вот что у меня вышло:
графа 010 - 103251,54
графа 060 - 103251,54
графа 080 - 6195,09
графа 110 - 988,58
графа 120 - 180
графа 130 - 5026,51
Что указывать в графе 140? "Сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период (по гр. 3 - (код стр. 120 - (код стр. 080 - код стр. 11);", указывается по коду стр. 060 раздела 1 декларации. Но у меня эта сумма получается отрицательная... или я опять не так считаю?

**Мулька111** · 22.10.2007, 10:30

Ещё вопрос, являются ли доходом деньги, которые я лично вносила на счет? То есть, облагать ли налогом в 6% личные средства ИП?

**Над.К** · 22.10.2007, 12:37

В декларации никаких копеек быть не должно.
Заполняется либо стр.130, либо стр.140, одновременно они не заполняются.
Личные средства ИП налогом не облагаются

**Мулька111** · 22.10.2007, 13:57

Над.К., Вы просто гений, чтобы я без Вас делала! Спасибо Вам огромнейшее!!!!

**Мулька111** · 22.10.2007, 21:09

Над.К., снова пишу Вам. Посмотрела декларацию за полугодие - оказывается я там оплатила 6% именно с тех денег, которые сама и вносила.
А если деньги возвращаются на р/с (по причине неправильных реквизитов), это также не облагается налогом?
о есть, ситуация в следующем, в июне я лишь вносила 3000 наличными (с них и заплатила 180 р. налог), а акже в июне мне вернулась сумма в размере 2700, но с нее я не уплатила.
Что мне сейчас делать? Не брать в расчет эту сумму?
Спасибо

ЛО · 22.10.2007, 22:24

Посмотрела декларацию за полугодие - оказывается я там оплатила 6% именно с тех денег, которые сама и вносила.

Сдать корректировку за полугодие.

если деньги возвращаются на р/с (по причине неправильных реквизитов), это также не облагается налогом?

Да, не облагается.

**Над.К** · 22.10.2007, 22:40

Не надо корректировку, можно в декларации за 9 месяцев все выровнять.

**Мулька111** · 23.10.2007, 06:45

Сообщение от ЛО

Сдать корректировку за полугодие.

Да, не облагается.

Обязательно? А не могу Я оставить это как есть?

Тема: ИП на УСН (декларация за 3-ий квартал)

Опции темы

Поиск по теме