Расчет НДС. Как правильно

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 19:13

Люди, помогите, плиз. Совсем запуталась.
НДС к оплате формирую из сумм НДС по покупкам и продажам, на основании одноименных книг. За квартал у меня получилась сумма НДС по покупкам раз в 20-ть больше чем по продажам. В бюджет плачу всю общую сумму, а потом жду когда мне ее возместят? Я же плачу сумму НДС в бюджет только по операциям реализации, согласно ст. 174 п. 2 и ст. 146? Тогда ст. 176 подразумевает, возврат НДС по приобретенным мною товарам, т.е. возмещение из тех сумм, которые я оплатила непосредственно продавцу?
Разжуйте мне, пожалуйста, запуталась.....

**Январь** · 20.10.2007, 19:50

Если у вас

сумма НДС по покупкам раз в 20-ть больше чем по продажам

то что вы собираетесь в бюджет платить? Ничего вы за этот квартал не платите, а ждете, пока вас откамералят.

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 19:59

ну не в 20-ть, это я образно

, реально в пять раз....и в этом случае тоже? и когда меня откамералят? т.е. в декларации по НДС я все суммы показываю и ничего не плачу? так?

**adianva** · 20.10.2007, 20:07

Ученье - свет, Вы уверены в правильности сумм по книгам продаж и покупок? Если да,то ,действительно ничего платить не должны,потому что НДС к вычету больше,чем НДС по реализации.Если не уверены,лучше проверить.
НДС начисленный=НДС по отгрузке+НДС с авансовых поступлений от покупателей.
НДС к вычету=НДС по покупкам(как оплаченным,так и неоплаченным)+НДС с реализованных авансов.
НДС к уплате в бюджет=НДС начисленный-НДС к вычету.
Приношу извинения,если посчитаете,что это слишком подробное объяснение,вы и так это знаете.

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 20:13

[B]adianva [B], САПАСИБО огроменнное, сейчас сяду все еще раз пересчитаю...вообще в принципе на 99 % уверенна, но сумления мучают....Еще раз Вам спасибо большое.....разжевали все оч. понятно....и если все подтвержданется, то я ничего не плачу, а жду когда меня откамералят? а сколько ждать? я к тому, что мы таааакие мааааленькие, что в наших трех цифрах....

**adianva** · 20.10.2007, 20:35

Ученье - свет, "когда меня откамералят? а сколько ждать? я к тому, что мы таааакие мааааленькие, что в наших трех цифрах...." это уже вопрос не к нам ,а к налоговой

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 20:42

спасибо....большое, спасибо.... у меня НДС к уплате получился НДС к уплате в бюджет-29 683,69=НДС начисленный-НДС к вычету.
значит не плачу?

**adianva** · 20.10.2007, 20:48

Ученье - свет, вижу только одну цифру!

**Январь** · 20.10.2007, 20:49

Ученье - свет, если по итогам 3 квартала у вас получился НДС к возмещению, хоть 1 рубль, то ничего вы не платите. Можете письмо в налоговую написать, чтоб вам эти деньги перечислили (ту сумму, что к возмещению) или зачли в счет будущих платежей (тогда в и за 4-й квартал будете платить не всю сумму, а разницу). Требование на камералку получите, если НДС к возмещению без этого не пройдет, копии документов тогда в налоговую предоставите. А сроки... тяжко со сроками, не успевают налоговики и не торопятся

... только проверьте еще разок, а то как-то сумбурно вы процесс подсчетов описываете

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 21:01

Все...ступор...совсем плохо мне...
1. НДС к возмещению это у нас когда сумма налоговых вычетов (ндс по приобретенным товарам, услугам) больше, чем сумма ндс по реализованным...так?
значит так, ндс с приобретенных товаров 158963,17, а с реализованных 129279,48, получается...129279,48-158963,17=-29683,69 так?

**Январь** · 20.10.2007, 21:08

1. НДС к возмещению это у нас когда сумма налоговых вычетов (ндс по приобретенным товарам, услугам) больше, чем сумма ндс по реализованным...так?

Так

значит так, ндс с приобретенных товаров 158963,17, а с реализованных 129279,48, получается...129279,48-158963,17=-29683,69 так?

Так

И если авансов не получали, то совсем так.

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 21:10

Я ВАС ВСЕХ ЛЮБЛЮ СИЛЬНО СИЛЬНО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

**adianva** · 20.10.2007, 21:10

Ученье - свет, авансовых поступлений от покупателей ,по которым еще не сделана отгрузка,на конец квартала не осталось точно?

**adianva** · 20.10.2007, 21:11

Идет синхронизация с Январем

**Ученье - свет** · 20.10.2007, 21:28

нет, нет...авансовых поступлений не было...мы доверчивые...раздаем товар, а потом деньги ждем

**Начинающий buhgalter** · 20.10.2007, 21:39

Январь,

Можете письмо в налоговую написать, чтоб вам эти деньги перечислили (ту сумму, что к возмещению) или зачли в счет будущих платежей (тогда в и за 4-й квартал будете платить не всю сумму, а разницу).

Точно письмо надо? Обязательно? А если не написать, чтобы зачли в счет будущих платежей, то эта сумма "потеряется"?

**Начинающий buhgalter** · 20.10.2007, 21:41

Отражается ли в декларации сумма к возмещению за предыдущие периоды? Чтобы можно было уменьшить сумму налога за данный период.

**adianva** · 20.10.2007, 21:45

Сообщение от adianva

Идет синхронизация с Январем

Только сейчас сообразила,а вдруг Январь-это Дама,тогда будет правильнее "с клерком под ником Январь",sorry.

**Январь** · 20.10.2007, 21:50

Только сейчас сообразила,а вдруг Январь-это Дама

adianva, не заморачивайтесь. На форуме я просто человек, который что-то скажет, если знает

**adianva** · 20.10.2007, 23:10

Спасибо,Январь.

**Начинающий buhgalter** · 21.10.2007, 09:36

Я так скромненько попрошу

.... Может, кто-нибудь разъяснит мне по моим вопросам тремя постами выше...?

**maaks** · 21.10.2007, 10:58

Начинающему бухгалтеру.
В декларации сумма конечно отражается она будет поставлена к возмещению, но только в декларациях за прошлый период в текущей ничего такого не будет. И уменьшать на эту сумму в декларации тоже не надо, а ставить текущий начисленный НДС. Просто внутри налога суммы зачтутся. И по счету 68.2 будет видно перерасход или задолженность.
А письмо в налоговую писать не нужно, это если сумма большая и вам без нее не прожить никак, в любом случае возмещение по декларации не оч. хорошо, проверка будет обязательно, а это лишний гемор, я стараюсь к возмещению не ставить, переношу накл которые можно на след период.

**adianva** · 21.10.2007, 15:07

Начинающий buhgalter," стараюсь к возмещению не ставить, переношу накл которые можно на след период."А вот с этим поосторожнее.Что значит перенести накладные на другой период-если они оформлены и приняты правильно, тогда можно при любой проверке подтвердить правильность поставленного к вычету НДС.Для того ,чтобы перенести их на другой период,видимо,предлагается изменить даты поступления,что означает намеренное нарушение ведения бухучета,что может "выплыть" при любой проверке.Это мое мнение.Может быть maaks предлагает какой-то другой вариант?

**Штиль** · 21.10.2007, 15:39

Сообщение от Январь

Ученье - свет, если по итогам 3 квартала у вас получился НДС к возмещению, хоть 1 рубль, то ничего вы не платите. Можете письмо в налоговую написать, чтоб вам эти деньги перечислили (ту сумму, что к возмещению) или зачли в счет будущих платежей (тогда в и за 4-й квартал будете платить не всю сумму, а разницу). Требование на камералку получите, если НДС к возмещению без этого не пройдет, копии документов тогда в налоговую предоставите.

Что-то и я запуталась... Был НДС к возмещению и за июль, и за август -
ничего не платила, написала письмо с просьбой зачесть в счет будущих начислений. На данный момент проверяют май по этому поводу и решения еще нет. За сентябрь получилась большая сумма к оплате... Так вот сейчас я должна ее заплатить и ждать решения налоговиков о возмещениях или могу уменьшить на те суммы, что были к возмещению?
176 ст. я поняла так, что возмещение (зачет, возврат) возможен только после камералки.

**maaks** · 21.10.2007, 19:43

нужно платить только разницу, которая получается у вас.

**maaks** · 21.10.2007, 19:45

А что разве нельзя написать в учетной политике что с/ф регистрируются по мере поступления. Когда товар оприходован тогда и с/ф зарегистрирована. Когда поставщик сильно удален проходит иногда более 2 недель. И вообще в данном случае мы базу не занижаем а наоборот завышаем - какие притензии.

**Январь** · 21.10.2007, 20:05

А что разве нельзя написать в учетной политике что с/ф регистрируются по мере поступления.

А они могут релистрироваться как-то иначе? Это все равно как "написать в УП, что учет ведется".

Так вот сейчас я должна ее заплатить и ждать решения налоговиков о возмещениях или могу уменьшить на те суммы, что были к возмещению?

Ждать

Но если 200% уверены, что решение скоро будет и будет положительным, то не платите.

**adianva** · 21.10.2007, 20:09

Счета -фактуры действительно регистрируются в Книге покупок по дате поступления,и если СЧФ получен в следующем периоде,то и НДС к вычету ставится в следующем периоде.

**maaks** · 21.10.2007, 20:29

Если решение положительное и вы в следующем месяце заплатите меньше на эту сумму то пеней то не будет. Зачем платить больше?

**Штиль** · 21.10.2007, 23:12

Сообщение от Январь

Ждать

Но если 200% уверены, что решение скоро будет и будет положительным, то не платите.

Я уверена в том, что решение будет положительным. Но не уверена, что без камералки могу платить за месяц меньше, чем причитается по декларации.

Сообщение от maaks

Если решение положительное и вы в следующем месяце заплатите меньше на эту сумму то пеней то не будет. Зачем платить больше?

Я не знаю, когда будет камералка. Мне надо платить за сентябрь, а у меня сейчас проверяют ТОЛЬКО май. Статью НК я поняла так, что учесть суммы к возмещению при уплате могу только ПОСЛЕ камералки.

Тема: Расчет НДС. Как правильно

Опции темы

Поиск по теме